關於財務的規章制度

財務的規章制度 篇1

一、財務機構、財務人員的管理

1.1社聯設立辦公室財務組作爲社聯內部財務管理機構，辦公室財務組的職責：在辦公室負責人的領導下，具體負責全社聯的財務管理工作和核算工作，包括：社聯的報賬覈算工作、合理分配使用資金；做好社聯財物的入庫建賬工作；制定財務管理制度；做好財務分析工作，爲主席團決策提供各種信息資料，當好主席團的參謀；社聯設立社團統籌管理部作爲社團活動財務管理機構，在社團統籌管理部部長的領導下，具體負責所有社團立項的財務報賬工作。

1.2辦公室財務組崗位設置爲：登記員、賬目管理員（資金的發放以及賬目的核算）、採購員（相關物品的購置）、日常物品管理員（日常物品的管理與進出庫登記工作）、活動物品管理員（社聯活動物品的管理與進出庫登記工作）；社團統籌管理部的財務崗位設置爲：登記員（社團活動立項申請書的登記），賬目管理員（資金的發放與賬目的核算）。

1.3社聯的日常報賬和活動報賬的統計工作和核算工作，由辦公室財務組負責管理。社團活動報賬的統計工作和核算工作，由社團統籌管理部負責。財務管理成員調換工作時，須按財務管理工作手冊指導辦理交接手續。

二、社聯活動報賬

2.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交活動預算申請表，登記員登記後，將活動預算申請表交辦公室負責人，由辦公室負責人向團委提出申請，老師簽字後生效。

2.2活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動預算申請一同上交辦公室，登記員登記後，交由辦公室負責人簽字批准，相應管理員按物品使用申請表取出物品。活動進行中,辦公室將派工作人員配合並監督申請單位對物品的使用。

2.3活動立項單位應在活動結束後三日內，歸還借用物品，逾期未還者，相應物品管理員負責聯繫立項單位，覈對無誤後登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。

2.4活動立項單位應在活動結束後兩個工作日內，將活動報賬表及相對應的合格發票上交辦公室，賬目管理員覈查無誤，簽字確認後，由辦公室負責人同該立項負責人共同到團委進行申報。

三、社聯日常報賬：

3.1日常報賬爲社聯除去活動開銷之外的常項報賬，辦公室每月月底會進行統一整理和登記。

3.2每月最後一個星期日21:00前，各部須將部門常項報賬表及相應合格發票，交至辦公室負責人處，過期不予報賬。

3.3每月辦公室負責人攜帶當月月日常報賬表、月活動報賬表及當月全部發票到團委進行申報。

四、社團活動報賬

4.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向社團統籌管理部提交活動立項書，經登記員登記，賬目管理員覈查無誤後，由社團統籌管理部部長攜立項申請書向團委申報。

4.2活動立項單位應在活動結束三日內，向社團統籌管理部上交相應合格發票，由相應部長整理彙總後向團委申報。

五、報銷說明：

5.1、發票必須寫明：東北大學。

5.2、發票不得有任何塗改，票據應註明具體物品的名稱、數量、單價及總額。發票上不易寫明的需另付清單。不得填寫辦公用品等籠統名稱，否則不予報銷。凡社聯報銷票據背面須註明款項用途及經手人且必須有主管副主席或主席的簽字。

5.3、預算費用申請表須如實填寫，不得誇大、虛報賬目。任何人不得報銷私人費用，一經查實嚴肅處理，包庇默許者亦將嚴肅處理。

5.4、嚴格財務收支審批。社聯發生的各項開支都必須有經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、經辦人簽名、部門負責人簽字和辦公室負責人審覈，方可付款。

5.5、社聯社聯報賬能夠報銷的經費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：

（1）辦公費:辦公用品等；

（2）印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學校相應打印社開發票；

打印費報賬之前，一定要認真填寫打印申請表。

若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進行常規報賬。

若打印費用>20且<100元，打印前務必到辦公室主任處審批，審批通過經簽字，方可打印。若打印費用≧100元，打印前經辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字後，找相關老師審批，老師簽字後，方可打印。（三個簽字缺一不可）

（3）郵電費：即郵寄費等；

（4）交通費：打車費（要附上活動說明或者邀請函等），長途汽車或者火車費（要有車票和活動策劃）；

（5）資料費：圖書等需要附購買小票和發票（缺一不可）；

（6）工作餐費：只有校級大型活動予以報賬（團代會、元旦晚會等），或是經過老師特許；

（7）通訊費：一般由辦公室爲辦公室內電話及時換購電話卡，其他部門聯絡費均需老師批准纔可進行報銷；

5.6、禮品類（發放獎品），要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者公司的產品銷售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認生效後，交財務存檔，由銷售內勤開具欠款的送貨單，倉庫給予發貨。客戶收到貨在送貨單上簽收後，將送貨單傳真至公司的銷售內勤，銷售內勤將簽收的送貨單送至財務以便和客戶對賬；

（2）公司每季度和客戶對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶，客戶收到覈對無誤後蓋章簽字回傳公司；

（3）合同到期時，公司財務現將催款對賬單傳真至客戶，在五日內客戶應將欠款匯至公司帳戶，到期未回款的，通知銷售部經理組織業務員聯繫客戶清收，30日內仍未回款的應給予業務員考覈。60日未回款的考覈銷售部經理和業務員；

（4）業務人員不得擅自收取貨款。

2.預付賬款：

預付款的原料採購，必須由採購部和供應商簽訂由雙方蓋章簽字生效後購貨合同，副總簽字確認後財務部應根據購貨合同和採購部經理簽字的預付原料貨款出金單給予付款，付款後由出納通知採購部，採購部應根據付款期跟蹤貨物是否入庫，應在1個月內補全發票和入庫單。

3.其他應收款：

（1）個人因出差借款，須填寫借款出金單，按規定批准後給予付款，出差返回公司應在7日內辦理清帳手續，多退少補，超過報賬期限未清帳的，將在其當月工資中扣回借款；

（2）個人因業務借款，需填寫借款出金單，由部門經理簽字，2014元以下由財務審覈副總簽字給予付款，2014元以上由總經理簽字給予付款，借款人必須在業務完成後2日內辦理報銷手續，結清借款，否則在其當月工資中扣除全部借款；

（3）公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個人填寫借款出金單，部門經理籤

字（金額不超過基本工資的30%），由總經理簽字，財務給予付款，其借款從當月工資中扣回。

（五）票據管理制度：

1.增值稅（普通）發票管理辦法：

（1）爲加強公司的發票管理和財務監督，根據《中華人民共和國發票管理辦法》的規定，制定本辦法；

（2）公司各部門和員工申請開具、取得和保管發票，必須遵守本辦法；

（3）公司銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的部門，對外發生經營業務收取款項，應向付款方開具發票；

（4）財務部開具發票時，必須認真審查申請手續、購銷合同或協議、出庫單等業務成立依據及合法性；必須在發生經營業務確認營業收入並且貨款已入公司基本帳戶時開具發票，未發生經營業務一律不準開具發票。必須按經營業務實際發生金額開具發票，不得虛開發票，也不得提供空白髮票。發票領用人必須在發票記賬聯簽字；

（5）開具發票時，必須按照規定的時限，和客戶提供的開票的真實資料，按號碼順序，逐欄填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次性複寫、打印，內容完全一致，並在發票聯和抵扣聯加蓋公司發票專用章；

（6）開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明“作廢”字樣後，重新開具銷售發票；

（7）財務部門應當建立發票使用登記制度，設置發票登記簿，並定期向主管稅務機關報告發票使用情況；

（8）公司以快遞將發票寄給客戶，在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，做好確認工作；

（9）取得發票時，不得要求變更品名和金額。應及時交給財務在一定的期限內認證抵扣，未交財務超過認證期限的由持票人承擔票面金額的損失；

（10）未經稅務機關監製，或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務印章或發票專用章，僞造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票、收據或白條，不得作爲財務報銷憑證，任何部門和個人有權拒收，財務部門有權拒絕報銷；

（11）財務部門應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗後銷燬。

（12）財務部門應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應當於丟失當日書面報告主管稅務機構，並在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢；

（13）本辦法未規定之事項，按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定執行。

2.收據管理：

（1）收據視同發票管理；

（2）收據、發票不得重複開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回後再補開發票；

（3）以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部當事人負全責。

3.支票管理：

（1）支票的購買、填寫和保存由出納負責；

（2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；

（3）出納收取支票時，存入銀行。

（4）支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、副總經理、總經理（計外部分）簽字後出納方可開出；

（5）所開出支票必須封填收款單位名稱和金額；

（6）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

4.工資及相應級別報銷管理制度：

（1）每月5日前財務根據人事部經理編制的全部員工當月出勤和考覈彙總表，編制員工工資表。

（2）a.財務工資覈算完後將生產部工資交生產部經理審覈簽字；

b.銷售部員工工資交銷售副總審覈簽字；

c.將所有員工工資交人事部經理審覈簽字；

d.以上員工工資審覈無誤後財務經理將工資表報給常務副總經理和總經理，簽字後於每月的12-15日支付員工工資；16-20日內支付提成，由公司財務部統一打到員工個人帳戶（遇節假日順延）；

（3）自動離職人員工資待辦理完移交手續後於次月發放工資時到財務部結算。

5.電話費和油費的申報和報銷制度：

（1）主管級以上經理級以下員工報銷電話費，打印發票、電話費明細，劃出公司業務往來信息，並由部門經理統一申請（後附電話費明細），於每月20號之前（報上月電話費）交到財務審覈，常務副總審批，於30號之前統一發放；

（2）副總級以上電話費實報實銷；

（3）經理級以上員工開車（私家車）上下班油費報銷，20號之前提出申請，副總（總經理）審批，財務審覈，於30號之前報銷。

（4）員工開自己車外出辦公，出車前通知行政部，行政部每月統計次數和公里數，於20號之前送交財務審覈，副總審批，30號之前報銷。

（六）固定資產：

1.固定資產下設置房屋建築物，機器設備，運輸設備，其他設備等明細科目；

2.轉資時附發票且增值稅專用發票的進項稅額不得抵扣；

3.計提折舊按直線法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產設備10年，其他一般設備5年，且報請稅務局備案；

4.每年年底將固定資產盤點一次。

（七）成本覈算：

1.材料單價採用加權平均法；

2.分攤費用按比例法及實際情況分攤；

3.不計算在產品成本；

4.結轉已銷售產品成本。

（八）低值易耗品的管理：

1.採購部人員在購入低值易耗品後都應讓原料庫管清點或知道該物的存放地點，出納應根據低值易耗品發票，登記低值易耗品明細帳和個人臺賬；

2.各部門員工領用時開出庫單簽字登記；

3.半年實地盤點一次。

（九）盤點的管理：

1.每月30日由會計和生產部經理及班長盤點車間當月的剩餘原料、包裝物及半成品，於次月的8日覈算出車間的生產損耗，如盤虧或盤盈由生產部經理負責找出原因；

2.每月1-2日由會計和庫管盤點原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔全部責任；

3.每半年由會計盤點車間的工器具、個人臺賬、生活用品的盤點，如有帳物不符，由保管人承擔全部責任；

4.年末進行固定資產和低值易耗品的盤點。

五.本制度自公佈之日起執行，由財務部負責解釋和監督執行。

財務的規章制度 篇2

第一章 總則

1、爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

2、公司會計覈算遵循權責發生制原則。

3、財務管理的基本任務和方法：

（1）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（2）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、覈算、分析和考覈工作。

（3）加強財務覈算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（4）監督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。

（5）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考覈工作。

4、財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。

第二章 財務管理的基礎工作

1、加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

2、公司應根據審覈無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複覈人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

3、健全會計覈算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計覈算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

4、做好會計審覈工作，經辦財會人員應認真審覈每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複覈，重大事項應由財務負責人複覈。

5、會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互覈對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。

7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章 資本金和負債管理

1、資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。

2、經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

3、公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

4、公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。

5、加強應付帳款和其他應付款的管理，及時覈對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。

6、公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

第四章 流動資産管理

1、現金的管理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理覈實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

2、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相覈對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

3、銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印籤實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印籤。

4、出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。

5、應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

6、其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。

7、短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必須在公司授權範圍內進行，按現行財務制度規定記帳、覈算收入成本和損益。

財務的規章制度 篇3

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；

2、爲規範公司日常財務行爲，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

財務管理細則

一、總原則

1、公司財務實行“計劃”爲特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二、財務工作崗位職責

（一）財務經理職責

1、對崗位設置、人員配備、覈算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考覈財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務覈算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考覈。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考覈。

4、負責公司會計覈算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、覈算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考覈。

10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷燬。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

1、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發票開具和審覈，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審覈、彙總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審覈現金收付憑證。

2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時覈對，保證帳實相符。

三、現金管理制度

1、所有現金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額覈對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

6、收支單據辦理完畢後出納須在審覈無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；每工作日結束後。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字後出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑑的保管

1、銀行印鑑必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務經理和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行覈對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查覈對。

3、其它依據相關會計制度及法規執行。

財務的規章制度 篇4

一.餐飲財務的職責

１.餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立覈算的財務管理體制。

２.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執行國家，學校和後勤發展集團有關財務的，法律，法令，法規及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監督檢查。

３.餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要爲中心主任提供會計信息和經濟分析數據，參與中心的規劃和決策。

４.財務室協助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任“一支筆”的財務審批制度。

５.會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監督，遵守成本開支範圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。

二.現金管理制度

１.嚴格執行國務院《現金管理暫行條例》。

２.遵守“現金收、支兩條線”的原則，嚴禁私自坐支、挪用。

３.不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。

４.現金髮生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規定處理。

５.各部門當天收入的現金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現金不得超過限額規定。

６.每天營業收入的現金要由保管員，覈算員負責收回，三人以上共同清點，覈對無誤後及時入帳，並由部門負責人、當事人簽字。

７.任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。

８.採購人員使用現金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經中心主任審批後，到中心財務室報帳。

９.因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現金丟失、被盜，應追究當事人責任，並賠償損失。

三.銀行存款，支票管理制度

１.財會人員必須嚴格執行財會管理有關規定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發空頭支票。

２.填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準塗改，大小寫金額要一致。

３.出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然後啓用，未用的空白支票要妥善保管。

４.出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時催要清理。

５.中心會計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。

６.支票與印鑑要分開存放。

７.採購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》，經主任批准後，由出納員填好日期，用途，限額，方可領齲

８.採購員使用支票結帳後，要及時報帳，如遇特殊情況，經主任批准後，也必須在月底前結清。

四.借款制度

１.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

２.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批後方可支付。

３.採購人員週轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。

４.一般借款必須在任務完成一週內報帳。

五.收據管理與報帳制度

１.建立收據信用登記薄，由專人負責管理。

２.開錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。

３.購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。

４.報帳時，市場購貨單，發貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字後方可報銷。同時，發貨票爲一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經手人簽字後附在發貨票後。

５.旅差費按學校財務規定執行。

六.會計憑證複合及會計檔案管理制度

１.會計憑證要不定期進行抽查，並在裝訂前要進行復核。

２.對於複覈出有錯誤的會計憑證，要按規定的程序改正。

３.會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

４.每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，並嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

５.會計檔案保管期滿，要銷燬時，必須報集團財務科批准後方可銷燬。

６.會計檔案銷燬時，應在後勤集團財務科派人監督下，經中心會計出納覈對準確後進行，銷燬後在銷燬清冊上簽字，蓋章並將銷燬情況報告中心主任。

財務的規章制度 篇5

一、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。執行教育局計財科有關財務的規定與精神

二、堅決制止亂收費和私設小金庫。

三、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

四、配合局結算中心人員對學校經濟活動進行財務控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長、總務主任反映學校財務狀況。

五、協助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。

六、經費使用必須有申報手續，購物需寫申購單，由總務主任或校長審批同意方可購買。

七、票據報銷必須由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發票要經過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報銷。

八、不符合規定的票據及沒有聯籤的票據，會計人員有權拒收。

九、要做好收費的公示工作。

十、堅持做好資金對帳工作。

十一、認真做好學生學雜費的核算工作。結算正確，決不能向學生多收一分錢，並及時做好日清月結工作。

十二、要做好財務報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。

十三、學校固定資產會計總帳，必須同各部門的資產帳相符，要經常對帳及調整。

十四、要接受上級主管部門的監督，如實提供財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿和謊報。

十五、留用現金、不得超過有關規定，超過現金應立即解存到銀行。

十六、學校要建立嚴密的內部財務監督。

財務的規章制度 篇6

對於財務部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分爲：組織計劃職能、管控職能、監督職能、處理職能、輔助決策職能；還有人認爲可分爲：籌資、調節、分配、監督四職能，這是不含會計覈算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認爲，按照如下方法劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保（寶）”職能：

一、基本職能：保持部門基礎工作紮實可靠

1、按照國家相關法律法規對企業經營行爲進行會計覈算，如實記錄反應企業經營財務狀況，做到科目設置合理、賬目登記記錄完整準確及時，賬目往來準確無誤，會計資料檔案保存完整可靠；

2、實現會計電算化，科學規範記賬，安全快捷處理賬務；

3、嚴格執行會計法、票據法、統計法、稅法、財務通則、會計準則、企業各項規章制度，建立健全企業財務會計制度，並認真落實執行。

二、管理職能：保護企業資產安全、經營高效

1、準確及時完整編制各項財務報表，並作出財務狀況分析報告；

2、管理公司各類資產（流動資產、固定資產、企業文化和無形資產、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設備材料等有形資產）、各類負債（流動負債、長期負債）；

3、合理提出薪酬福利方案，企業盈利分配方案，保護員工利益不受侵害、投資人權益不受侵害和損失；

4、管理各類費用；

5、加強開發成本覈算與開發成本、開發間接費用控制；

6、照章納稅、合理避稅；

7、結合企業經營開發計劃，編制企業各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃；

8、動態調整並落實上款各項計劃；

9、參與各類合同的起草、執行的財務審覈。

三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小

1、對企業投資開發項目提供財務可行性分析報告，編制項目投資計劃書、商業計劃書等文件，提供決策參考；

2、根據企業中長期規劃，編制企業中長期財務規劃，輔助決策；

3、對市場和項目進行調研，提出調研報告；

4、提出不同的投資開發方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優選方案；

5、對企業經營進行預測分析，提出調整意見方案；

6、對行業發展趨勢、專業發展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。

四、監督職能：保障企業合法經營、枝葉繁茂

1、監督企業遵守國家會計法、票據法、稅法、統計法等一應法律法規，避免企業法律風險；

2、監督企業遵循科學合理的經營管理軌道持續發展，避免經營風險。

3、監督企業經營管理人員違反法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行爲；

4、監督企業員工違犯法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行爲。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。

財務的規章制度 篇7

第一章總則

第一條爲了加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理和會計監督，規範財務行爲，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度，結合本集團的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用於集團公司，各全資子公司（含事業性質、企業化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業）。

第三條集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立覈算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。

第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所佔用的國有資產實行佔有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，並實行有效的會計監督。

第五條各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的'安全完整，提高資源的使用效率。

第六條各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批准不得銷燬；對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。

第七條集團公司對各所屬企業的管理以產權爲紐帶，享有投資收益權。

第八條各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批准。

第二章集團公司財務管理機構及職責

第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股公司佔有的集團資產實行統一管理。

一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計覈算制度及其他財會規章制度，並負責實施。

二、負責集團總部會計覈算、報表合併和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考覈。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。

三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，並編制合併預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析並提出建議。

四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督；負責集團公司投資權益的管理，並向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，並對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。

五、負責集團授權經營考覈及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位佔用的國有資產增值指標並按期考覈；對授權範圍內的國有資產進行清產覈資、產權登記、產權界定。

六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定並負責實施。

七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案並實施。

八、瞭解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防範措施，向集團提出建議。

九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。

十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合併財務會計報告。

第三章所屬企業財務機構職責

第十條貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法並負責實施。並報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監督。

一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽覈制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規範的內部經營考覈體系。

二、集團所屬各企業實行預算管理。

（1）每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。

（2）2月中旬上報正式預算案。

（3）各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。

（4）上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。

三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，準確覈算本公司經營成果，及時向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。

四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼併、破產、拍賣，必須經集團公司批准方可處置。

五、擁有被投資企業20以上權益的所屬企業，對其長期投資必須採用權益法覈算並編制合併會計報表。

六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批准。

七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批准，企業不得隨意覈銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0。5計提。應收帳款的考覈辦法按照集團頒佈的《關於應收帳款的管理規定》辦理。

八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批准後方可入帳。

九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅後利潤總額的15提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過註冊資本的企業，在徵得董事會同意後可以不再計提。

十、各企業應嚴格執行集團頒佈的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件後5個工作日內予以答覆。

第四章附則

第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。

第十二條本制度自通過之日起執行。

財務的規章制度 篇8

爲了小區有個優美的環境，廣大業主得到更好地服務，便於物業公司更好地管理，將來開創更多更好的創收項目，現制定以下物業財務管理制度。

一、財務管理制度

1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。

2、財務科負責本物業公司的經濟總覈算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業管理費等，做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，並綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。

3、管理和控制物業公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向公司領導彙報。

4、遵循權責發生制原則及時完成收支覈算，做好財務記載，正確覈算，按時準確編報會計報表。

5、負責公司的各項資產登記、覈對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。

6、對公司的各項開支力求做到嚴格審覈、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。

二、會計覈算管理制度

1、採用借貸記帳法，以權責發生製爲原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。

2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作爲收益性支出（如辦公費用的支出）；支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作爲資本性支出（如固定資產的購置）。

3、會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

4、會計覈算以人民幣爲記帳本位幣；會計記錄的文字均使用中文；會計憑證使用複式記帳憑證。

5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統一的會計制度的規定，並應及時向領導和有關部門報送會計報表。

6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷燬時，要填寫。

三、現金管理制度

1、根據物業管理公司管理業務的需要，應在財務科保持有適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現金必須在規定的範圍、限額內支出，現金支出不得在現金收入中直接坐支。

2、現金的使用範圍：

（1）支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。

（2）支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。

（3）結算其他的零星支付款項。

（4）各個部門因採購工作需要，可通過申請方式進行申請採購備用金。

（5）不準利用管理公司銀行帳戶爲其他單位或個人支付和存入現金。

（6）不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

四、支票管理制度

1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規定，不得簽發空白支票。

2、支票金額起點爲人民幣100元，支票的付款期限爲自出票日起10天內。普通支票可以用於支取現金，也可以用於轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，爲劃線支票，劃線支票只能用於轉帳，不得支取現金。

3、簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須爲單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑑應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。

五、財務支出規定及審批程序

1、財務支出規定

（1）因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，並按規定的格式內容填寫後，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審覈、再報公司領導審批後，方可到財務部辦理借款手續。

（2）各業務經辦人對發生的各項費用，應在費用發生之日起一週內辦理報銷手續。

（3）報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》。《報銷單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，並將票據分類粘貼整齊後，交由部門領導審批後，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規定認真審覈，審覈無誤後，經公司領導簽字同意後，辦理報銷手續。

（4）借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於借款金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款所借賬款。

（5）借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應於12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續。

（6）外購材料物資應該將供應商出具的發票、收到貨物的入庫單、現金採購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審覈、複覈，報審批人覈准後出納方能付款。

（7）稅款、行政規費的支出可由經辦部門簽字並提交財務會計審覈後，按審批程序報公司領導審批。

（8）所有支出憑證由出納嚴格審覈其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審覈、審批手續是否完備，如有疑問必須查詢清楚並得到確認後方能付款。報銷人對所報銷發票的真實性負永久責任。

2、審批程序

業務經辦人—部門負責人（複覈）—會計（審覈）—審批人（批准）—出納（付款）

財務的規章制度 篇9

根據公司發展及管理狀況，現將公司有關財務管理制度及規定進行明確，公司總經理、財務人員及各部門人員請遵照執行。

一、關於財務人員

公司財務人員招聘，人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經理或財務負責人負責。

二、工作職責及行爲規範、財務紀律

1.財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規、制度、規定及會計覈算方法，維護企業利益。對各類經濟活動、經濟業務進行全面、嚴格覈算和監督。

2.財務人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執行財務制度和會計法規，嚴格按財務工作程序、規定時間及崗位職責完成本職工作。

3.財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發生的各項經濟業務必須在當天處理完畢，並登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。

4.財務人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經營和財務狀況，不得談論財務管理情況，不得談論與自己本職工作無關的經濟業務及賬務情況。

5.財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續、違反財務規定及財務紀律的任何費用。

6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必須堅決予以拒絕。

7.財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。

8.違反財務紀律的，一經發現除由責任人承擔或賠付全部款項外，並視情節給予處分、罰款、開除等處理。

9.財務人員對公司的財產有保護、保全、記錄、覈算的職責和義務。

三、財務印鑑的使用和保管

1.財務專用章和發票專用章由財務保管、蓋章。財務專用章只限用於銀行支票、財務報表。這二項以外如使用財務專用章須經總經理批准。發票專用章只限用於公司開出的發票。

2.財務印鑑不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用。

四、崗位職責

1.我公司採用的記賬方法是借貸記賬法。

2.出納人員根據審覈無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現金、銀行日記賬。

3.財務人員根據記賬憑證編制有關的財務報表。

4.財務人員的崗位職責：

1)負責公司日常財務具體制度的起草、修改，負責對公司各項財務制度執行情況的監督、檢查。

2)對各類經濟活動所發生的收入、支出進行監督，對各項支出的正確性、合理性進行審覈、簽字。

3)對報表的正確性負責。

4)對公司財務工作流程、帳務處理方式方法等諸多方面保守祕密。

5)負責辦理現金、支票的收、支及對現金、支票的保管。

6)負責登記現金、填制支出憑證和編制相關會計憑證，當日發生的經濟業務須在當日編制憑證並進行分類登記(按工程項目、綜合工程、後勤三大類登記)，現金日記賬及現金必須日清月結，帳實相符。

7)負責辦理物品的入庫審覈，月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。

8)負責原始憑證的審覈，對不符合公司規定的原始憑證一律不予辦理報銷和結賬手續。

9)由財務保管、購買及簽發支票，新購支票一律登記，簽發支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人。

10)不得簽發空頭支票和遠期支票，簽發支票日期應填寫簽發當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。

11)已簽發的支票遺失，出納應立即向銀行掛失。由於使用中遺失支票而發生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。

12)作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

五、固定資產、易耗品及辦公用品管理辦法

1.各項財產購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。

2.固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行覈算，實物由行政部負責監管，並於每季度末對在用固定資產進行盤點。

3.易耗品和辦公用品由財務建二級賬目覈算，由行政部建三級賬目對實物進行監管，雙方互相覈對，月報盤存。

4.辦公用耗材應儘量減少庫存，以一個月用量爲基本採購數量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監督，憑入庫單報銷。

六、收款及退款的規定

(一)收款

1.各項經濟、業務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據的收據號及雙方經手人等內容一併填寫齊全，收入任何款項均須開據公司統一收據。

2.當日所收款項原則上不得過夜，應於當天17：00之前交到財務入賬，如當天未能返回公司，應於第二天上午11:00之前交到財務入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管並承擔保管責任。

(二)退款

1.工程退款須於客戶親自辦理，特殊情況可寫委託書指定委託人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。

2.退款的辦理須由項目負責人填寫《退款申請單》並由部門主管/經理和總經理簽字確認後方可到財務辦理。

七、借款、申請、報銷相關費用的規定及流程

(一)借款

1.部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經理簽字後，由總經理批准並簽字。《借款單》必須註明用途、金額。出納審覈用途、金額及各項簽字正確後付款。

2.凡借款款項必須在一週內立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務發現逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑並報批對其進行相應處罰。

3.填寫《借款單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予付款。

4.流程：填寫《借款單》→部門主管/經理簽字→總經理簽字→財務審覈→領款。

(二)申請

1.各部門在申請購置設備、辦公用品損耗等相關物品時必須填寫相應的《申請單》經部門主管/經理簽字確認後，報總經理助理/總經理批准並簽字後方可購買。

2.提交《申請單》時應註明所在部門、工程項目(無法介定是哪個工程項目的，請註明“綜合”)、物品名稱、規格、數量、用途及預估金額。

3.財務申請款項須註明申請內容、用途及金額經總經理助理/總經理簽字確認。

4.流程：填寫《申請單》→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→購買。

(三)報銷

1.報銷人員在報銷時需將原始憑證複印，並同時填寫《費用報銷單》，註明合同編號、項目名稱/地址(無法介定是哪個工程項目的，請註明“綜合”)，報銷內容明細及金額。

2.《費用報銷單》須經手人、部門主管/經理、總經理助理/總經理(按以上順序)簽字後，經出納審覈各項內容及各項簽字正確、齊全後予以報銷。

3.《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得塗改，憑證金額必須與原始發票金額一致。實際支出小於票面金額的由部門主管/經理在發票複印件上簽字註明。實際支出大於票面金額的退回重新開具發票。

4.填寫《費用報銷單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予報銷。

5.一次性購買數量較多的物品或材料，發票填寫不下的可附明細單。

6.憑證要求：擡頭、名稱、型號、項目、金額、數量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發售的統一發票，凡有一項不符不予辦理報銷手續。固定面額的發票，必須註明日期、實際發生金額，

7.支票付款由經手人填寫《支票領用單》，經手人在支票領用單及支票票根簽字後，報總經理，總經理在憑證上簽字後，出納審覈無誤後方能付款。

8.找總經理助理/總經理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》的，須帶《借款單》一同交總經理助理/總經理審批。

9.打車、用餐費用報銷規定及標準：

(1)外出公幹：

1)打車：原則上外出公幹不得打車，如遇特殊情況必須打車，需經部門主管/經理批准，否則不予報銷。

2)午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返回公司用餐的，公司給予15元/人標準補助報銷。(注：①少於3人，不予報銷;②超出標準部分不予報銷;③未超出標準按實際金額報銷)

(2)加班：

1)晚餐：因工作需要，需加班的，經部門主管/經理確認後，公司給予10元/人標準補助報銷。(注：①超出標準部分不予報銷;②未超出標準按實際金額報銷)

2)打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經部門主管/經理確認後，可報銷打車回家費用。

(注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上註明用餐時間、人員、原因;及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。)

10.所有報銷費用必需在兩個工作日內報賬，過期不予報銷。如有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經總經理簽字確認後方可報銷。

11.流程：

複印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證複印件粘貼在《費用報銷單》後→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→財務審覈(憑證原件、複印件、《費用報銷單》填寫規範)→領款。

財務的規章制度 篇10

第一章 總則

1、爲加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

2、公司財務部門的職能是：

（1）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。

（2）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

（3）積極爲經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

（4）厲行節約，合理使用資金。

（5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（6）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規範財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

（7）完成公司交給的其他工作。

3、公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

4、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第二章 財務工作崗位職責

1、財務經理負責組織本公司的下列工作：

（1）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金。

（2）進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

（3）建立健全經濟覈算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

（4）組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考覈獎懲指標。

（5）負責建立和完善公司已有的財務覈算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配製度。

（6）承辦公司領導交辦的其他工作。

2、會計的主要工作職責是：

（1）按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（2）按照經濟覈算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈資金使用效果，當好公司參謀。

（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（4）完成總經理或財務經理交付的其他工作。

3、出納的主要工作職責是：

（1）認真執行現金管理制度。

（2）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（3）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審覈現金收付憑證。

（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

（6）配合會計做好各種帳務處理。

（7）完成總經理或財務經理交付的其他工作。

4、審計的主要工作職責是：

（1）認真貫徹執行有關審計管理制度。

（2）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

（3）詳細覈對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

（4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

（5）糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行爲。

（6）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。