公司備用金管理制度（精選8篇）

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篇1：公司備用金管理制度

1.本公司各部門零用週轉金的劃撥採取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。

2.各部門的備用金限用於購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其餘購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈准後始得辦理。

3.各部門應於每週六抄報本週諸項費用開支，限次周星期一送會計科審覈，次周星期三由會計科按各單位覈准金額劃撥，但開支申請金額較少者，合併至下週統一劃撥。

4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填製備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以覈對。

5.各部門申請覈撥時，應將發票或收據貼於原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。

6.索取發票或收據時，應注意本公司擡頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。

7.會計科審覈各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權範圍審覈各項費用，並通知單位。

8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載爲原則，僅以備用金週報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

9.各部門各項費用應於發生當月報銷。

10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

篇2：公司備用金管理制度

爲了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規範借款行爲，提高資金利用效率，夯實成本費用覈算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用於公司各部門及所有項目部。

二、備用金範圍

1、採購員零星採購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、經常性的零星開支備用金;

4、項目兼任財務人員備用金;

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，並按流程辦理簽字手續。財務人員審覈簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審覈無誤後才能辦理付款手續。

2、借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管領導審批後，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審覈無誤後，辦理報銷手續。

3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況覈定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。 經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

五、備用金額度

1、採購員借用的零星採購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的'材料採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審覈批准後，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的採購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序採購。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出覈定借款額度。

3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定爲每週1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。

4、其他借款，根據實際情況覈定金額。

六、備用金使用審批權限

備用金使用由部門負責人簽字批准，部門負責人爲備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應在兩週內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發之日起實施。

篇3：公司備用金管理制度

公司備用金管理制度

爲了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規範借款行爲，提高資金利用效率，夯實成本費用覈算，減少資金損失，特制定本制度。以下是公司備用金管理制度的全文內容，敬請參考。

一、本制度適用於公司各部門及所有項目部。

二、備用金範圍

1、採購員零星採購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、經常性的零星開支備用金;

4、項目兼任財務人員備用金;

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，並按流程辦理簽字手續。財務人員審覈簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審覈無誤後才能辦理付款手續。

2、借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管領導審批後，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審覈無誤後，辦理報銷手續。

3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

4、因業務原因長期借用備用金的'人員可由財務部根據實際情況覈定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。 經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

五、備用金額度

1、採購員借用的零星採購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審覈批准後，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的採購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序採購。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出覈定借款額度。

3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定爲每週1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。

4、其他借款，根據實際情況覈定金額。

六、備用金使用審批權限

備用金使用由部門負責人簽字批准，部門負責人爲備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應在兩週內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發之日起實施。

篇4：公司備用金管理制度

備用金管理制度

1。本公司各部門零用週轉金的劃撥採取定額式，各部門劃撥1000元，以供日常零星開支之用。

2。各部門的備用金限用於購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其餘購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈准後始得辦理。

3。各部門應於每週六抄報本週諸項費用開支，限次周星期一送會計科審覈，次周星期三由會計科按各單位覈准金額劃撥，但開支申請金額較少者，合併至下週統一劃撥。

4。各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填製備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以覈對。

5。各部門申請覈撥時，應將發票或收據貼於原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。

6。索取發票或收據時，應注意本公司擡頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。

7。會計科審覈各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權範圍審覈各項費用，並通知單位。

8。各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載爲原則，僅以備用金週報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

9。各部門各項費用應於發生當月報銷。

10。本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

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篇5：公司備用金管理制度

爲加強現金管理,規範現金運作,保持現金的流動性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關經濟法律規定和《現金管理暫時條例》,制定本制度。

一、現金開支範圍:

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述使用範圍之外,均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經財務負責人批准後支付現金。

二、辦理現金收支的規定:

1、現金管理“六不準”:

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

(2)不準單位之間相互借用現金。

(3)不準謊報用途套用現金。

(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。

(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現金收入應當於當日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現金,需填寫“借款單”,經財務負責人審覈,交主管財務經理批准簽字後方可借用,借用人回單位後應立即報帳,不得拖欠。

4、除現金開支範圍以內可以使用現金外,與其他單位或個人的經濟往來,應當進行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動用現金,也不準不經批准擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

8、從開戶銀行提取現金,應寫明用途,由財務部門負責人簽字蓋章後支取現金。

9、不得簽發空頭支票和遠期支票。

三、庫存現金的管理:

1、庫存現金每天不得超過銀行覈定的限額,超過限額部分必須於當日送存銀行。

2、限額內的庫存現金當日覈實完後,一律放在保險櫃內,不得放在辦公桌上過夜。

3、出納員必須按日清點庫存現金,保持帳實相符,一旦發現差錯確實查不清原因,必須向領導聲明,處理原則是餘額歸公,虧款自負,並視爲工作差錯。

篇6：公司備用金管理制度

公司備用金管理制度

第一章總則

第一條爲了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規範借款行爲，提高資金利用效率，夯實成本費用覈算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規及規範性文件的規定，特制定本制度。

第二條公司財務部負責備用金的統一收支，統一覈算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負責。部門負責人和分公司負責人對本制度在該部門和該分公司的有效執行，保障資金的.安全完整負責。

第三條本制度適用於某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項目部。

第二章備用金的用途

第四條備用金僅限用於公司及子公司業務拓展和項目實施，主要是採購業務人員零星採購備用金、個人因公出差零星開支備用、經常性的零星開支備用金等與公司業務相關的其他備用金。

第五條實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

第三章申請備用金人員的資質審查

第六條公司人員申請備用金必須有具體的業務用途，由業務實施人員提出。

第七條申請備用金人員的業務經驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關的業務經驗和能力，具體的人員主要包括部門主管、項目組負責人、部門經理。不具備以上職位的成員不能申領備用金。

第四章備用金專員制度

第八條公司設置備用金專員(隸屬於財務部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關工作。

第五章備用金的申請和審批

第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，並按流程辦理簽字手續。財務人員審覈簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審覈無誤後才能辦理付款手續。

第六章備用金的報銷和發票管理

第十條借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管領導審批後，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審覈無誤後，辦理報銷手續。

第十一條借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

第十二條因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況覈定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門負責人簽字批准，部門負責人爲備用金借款的第一責任人。

第七章備用金額度

第十四條採購業務工作人員借用的零星採購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審覈批准後，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。

第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出覈定借款額度。

第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定爲每週不超過10萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。

第十七條其他備用金借款，根據實際情況覈定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進行審批。

第八章備用金的清理和歸還

第十八條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

第十九條借用備用金的人員應在兩週內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

第二十條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動時，應及時退回備用金。

第九章備用金管理的考覈

第二十二條部門負責人對該部門的備用金總額負管理責任。公司總經理對公司備用金的總額負管理責任。

第二十三條各備用金的借款人在資金使用後，應及時要求對方開具符合法律法規要求的發票並向資金管理專員予以報銷。

第十章備用金的財務覈算

第二十四條財務部門備用金專員的臺賬每月應及時更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專員應定期分析備用金的領取、使用、報銷、回收情況進行統計和分析，對於異常情況及時預警，並向部門主管領導彙報，採取相應的補救措施。

第十一章監督和檢查

第二十五條公司備用金的用途專爲業務上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務部門組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進行抽查。

第十二章附則

第二十六條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。

篇7：公司備用金管理制度

第一章、總則

第一條、目的

爲了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規範借款行爲，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，夯實成本費用覈算，減少資金損失，特制定本制度。

第二條、名詞解釋

備用金是公司工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等，以現金或網銀轉賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。

第三條、備用金範圍

1、採購員零星採購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、經常性的零星開支備用金；

4、項目兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

第四條、管理原則

實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

第二章、備用金管理

第五條、備用金借款和報銷手續程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”

經審覈無誤後才能辦理付款手續。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用於公司開展正常工作或業務使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。

2、借款人員完成業務後應在三日內在 OA 中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，並經主管領導審批後，財務人員根據財務制度規定認真審覈無誤後，辦理報銷手續。

3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況覈定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍。使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經部門負責人及總經理同意後，方可延期。

第六條、備用金額度

1、採購員借用的'零星採購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的材料採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審覈批准後，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出覈定借款額度。

第七條、項目備用金

各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定爲每項目 1 萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。

第八條、其他備用金

其他借款，根據實際情況覈定金額。

第九條、備用金使用審批權限

備用金使用由部門負責人簽字批准後提請財務部，財務部按照借款用途審覈備用金借款金額，審覈無誤後提請總經理審批，部門負責人爲備用金借款的第一責任人。

第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

第十一條借用備用金的人員應在四周內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

第十二條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

第十三條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

第十四條本制度自董事會審議通過之日起實施。

篇8：公司備用金管理制度

1、目的：爲了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。

3、實行備用金制度有利於各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續

5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批准後，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審覈簽字後的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審覈無誤後才能辦理付款手續。

5、2借款人員完成業務後應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，並經主管經理審批後，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審覈，審覈無誤後，辦理報銷手續。

5、3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

6、備用金的管理

6、1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況覈定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6、3借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，並沖銷年借款。公司備用金管理制度7

一、目的

爲維護學校資金安全、完整，加強各部門備用金業務的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途

1．根據實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高於人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經部門主管及財務處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。

2．各部門的備用金限用於採購部未能購置的消耗性文具用品及事務性臨時開支。

3。各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務部借款支付。三、備用金借款和報銷手續

1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監管使用，財務處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經出納、財務處長審批後方可辦理借款手續。

3．借款人直接採用備用金支付相關費用的，應在支付後一星期內到財務處辦理報銷手續，（報銷流程參照《UIC財務管理制度》）。

四、備用金的日常管理

1．備用金使用部門的經管人員必須設立備用金臺賬，做到專款專用，如有挪用和貪污，一經發現將嚴肅處理。

2．備用金經管人員必須妥善保存採用備用金支付的`發票、收據以及各種報銷憑證，並在備用金臺賬中做好登記，記錄相關費用支付明細。

3．財務人員應不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，覈對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經管人員負責賠償，最終構成核查報告。

4．經管人員在調換工作部門或離職時，應到財務部辦理歸還備用金手續。

5．備用金一般在年初借入，年末結清。對無故拖延者，財務處發出最終一次催辦通知後還不辦理，財務處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財務處庫存備用金管理

1。庫存現金的開支範圍

（1）職工工資、津貼、獎金等

（2）個人勞務報酬。

（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（4）教職工日常報銷及學生退費等相關支出。（5）按規定需要支付現金的其他支出。 2。庫存現金限額

庫存現金限額是指保留庫存現金的最高數額。根據學校規定，日常零星開支所需庫存現金數額一般爲3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規定的現金應及時存入銀行，在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，應當覈定後根據實際情景進行庫存限額的調整。 3。庫存現金管理的其他規定

（1）不得挪用現金和不貼合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

（2）不得公款私存，將收入的現金存入個人儲蓄賬戶。（3）不得私設小金庫，一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。

（4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經領導審批後辦理相關借款手續。

（5）不準編造、謊報用途套取現金。

（6）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現金外，上級領導還必須定期或不定期地進行現金盤點，並保留盤點記錄，確保現金賬面餘額與實際庫存現金餘額相符。

六、本制度經批准之日生效，財務處負責解釋。