資金風險防控措施新版多篇

石油分公司資金管理基本情況 篇一

石油企業現存的資金管理模式爲資金集中管理模式，上級建立“資金池”，統一管理各下屬分子公司資金，資金方面受上級公司的管理約束；資金集中管理遵循幾大原則：

一是“三個不變”原則，即：資金所有權、使用權、收益權不變。

二是收支兩條線原則，即：各企業及其下級單位的外部資金收入，均經由銀行總分賬戶直接彙集到企業的財務公司收入賬戶；資金支出要以預算爲依據，通過企業的財務公司支出賬戶辦理。

三是全額預算控制原則，即：要求各企業以年度經營預算爲依據，按時編制上報年、月度資金預算和日資金計劃，並按照年組織考覈、月組織運行、日實施計劃控制的管理思路，嚴格預算運行管理。

四是安全高效原則，即：集團總部通過發揮資金規模優勢，加強現金流量和資金鍊管理，嚴格控制資金的流向和流量，提高資金週轉效率和使用效益。此種管理模式可以很好地實現資金的保管與使用安全管理，以及統籌資金，提高資金的使用效率。但資金管理仍然存在風險。因爲企業資金風險不單純是資金流動結束後所呈現的資金數據表現出來的指標性風險，還有資金產生源頭及收支過程中產生的風險。資金風險的產生源頭，即資金前置業務產生的資金風險；資金收支過程中的'風險，即資金流動過程中的業務風險；最後研究資金流動結束後資金最後呈現數據上的指標性風險。

資金風險防控措施 篇二

任何企業都會面臨各種各樣的風險，而財務部門作爲企業都不可或缺的核心管理部門，其風險是不言而喻的。資金作爲企業生存的“血液”若是出了問題，則會影響企業的正常運轉，所以做好企業資金管理風險防控是企業風險管理的重要課題。石油公司作爲主要經營成品油銷售的企業，存在着營業網多、資金歸集慢，客戶繁多、資金往來對賬困難，業務系統與資金系統信息交互不對稱等諸多容易引發企業資金安全風險的問題，下面就結合企業實際經營中重點環節的業務及審批等流程，對石油公司資金管理風險防控問題進行研究。

石油分公司資金管理風險的主要防控措施 篇三

通過對企業業務、人員操作流程以及審批流程等具體細節的探究，歸納總結石油分公司資金管理的風險，提出以下資金風險的防控措施。

1、建立具有自動對賬業務的系統。針對加油站分佈地點較分散、營業款上門收款歸集不夠及時、對賬業務繁重等情況，建議與銀行加強合作，建立具有自動對賬業務的系統，一方面可以減輕人工對賬的繁重工作，提高對賬準確率；另一方面可以規避因人員道德水平及職業操守低下帶來的資金風險，保證企業資金安全。

2、設立資金限額處理機制。針對直分銷業務等大額收款等重點資金流入，爲防止資金入賬錯誤，產生資金往來糾紛等情況，應在資金賬務處理時，設立資金限額處理機制，結合企業實際業務情況，針對大額資金設立雙人處理賬務模式，必要時加入系統及時對賬機制，保證資金入賬正確。

3、提升系統集成程度。企業信息化提升較明顯，但各系統之間信息互通性較差；或者只有單項信息交流，實際業務操作上仍然以人員操作爲主可能產生的資金風險問題。例如，之前提到某業務系統涉及資金收入業務，人員操作極易產生錯誤、重複入賬等問題。對於此類資金風險問題，建議提升系統集成程度，提升系統間信息交流速度；建立系統間對賬程序，減少人爲錯誤及違規操作。

4、建立檢查流程，並提高各崗位人員業務和道德水平。對於企業資金流出的重點風險，在於人員業務能力及人員道德水平，建議在現有系統業務流程上，設立相應檢查流程，同時加強人員業務操作技能的培訓及道德水平的培養；建立定期對資金重點崗位輪崗機制，以免出現重點崗位監守自盜等問題，多崗位熟悉業務操作流程也有利於在崗位人員出現突發事件時，業務流程能夠順利進行。

石油銷售企業的主要資金風險 篇四

從行業特點來看企業資金風險，資金流轉對於企業簡單來說無非就是“收與支”，企業存在的主要風險在於資金流量大、流轉迅速，資金鍊容易斷裂，企業拆借利息過高。此類企業銷售規模一般在所處地區雖不大，但由於商品的進銷高價格，企業資金流較大；雖然上級資金管理建立了“資金池”，從資金使用上來看基本不存在資金鍊斷裂的可能性，但從企業自身的角度來看，企業若控制不好企業資金收入與支付的節奏，企業自身在上級拆借資金產生利息，第一對於企業自身經營發展不利，其次對於上級公司整體資金使用同樣會帶來資金鍊斷裂風險。從企業內部業務及結構來看，企業資金管理仍面臨着諸多亟待規避的資金安全管理風險，包括資金流入與流出所伴隨的風險。

（一）資金流入風險

從資金流入來看，按照業務不同可將資金性質區分爲三類：一是加油站銷售資金：成品（）油零售資金、便利店非油品銷售資金、加油卡充值資金；二是直分銷銷售資金；三是其他業務往來收款資金。下面重點從前兩類分析資金風險。

1、加油站銷售資金風險由於加油站站點分佈油站點多、面廣、線長，而且隨着各項新業務的開展，對各業務系統的資金上繳、資金回籠、監管的要求越來越高，加油站資金安全風險係數越來越高，資金管理中面臨的問題及風險主要有：一是資金清賬存在滯後性，營業網點存在截留現金的隱患。由於目前各業務系統日結現金不能實時繳存銀行，入賬時間難以保證，部分加油站位置偏遠等原因，現金不能及時上繳銀行，加油站存放大量現金，存在資金安全風險。二是資金到賬查詢方式落後。現在部分下屬市公司的加油站網點仍然採用財務打電話等方式查詢轉賬資金是否進賬，存在加油卡虛充值或重複充值的風險，過去在銷售企業就發生過類似案例。三是信息孤島的存在，使資金日常監控難度大。由於加油卡等系統沒有與銀行POS聯動，操作員在POS機中刷卡後，再到業務系統中手工選擇收款方式及金額，營業網點存在利用POS機刷卡出現隱患。同時由於銀行與銷售企業網點日結時間不一致產生的時間性差異，加大了財務對賬難度。系統間缺乏聯動控制和信息共享，業務系統統計的銷售資金、網點實際繳存資金、銀行到賬資金不能在一個系統中查詢，導致部門之間、部門與網點之間形成監管斷層，日常監控難度大、效果差。四是因工作量大易生差錯，存在監管不到位的風險。財務人員依據網點銷售報表，在海量銀行到賬通知中查找資金匹配信息，手工確認清賬，不僅工作任務繁重，管理效率低下，而且可能由此出現差錯導致監管不到位的風險。

2、直分銷業務銷售主要資金風險爲規避直分銷業務銷售成品油業務資金風險，現行業務操作流程爲“先款後油”，即先確認客戶資金到賬，後進行銷售業務開單。但客戶既有長期購油合作客戶，也有部分臨時用油客戶。長期合作客戶可以通過往來詢證函覈對業務真實性及資金往來正確性，而對於臨時用油客戶則面臨着資金風險：一是雖然“先款後油”模式看似可以保證資金到賬安全，但由於資金到賬的確認工作仍由人工操作，而由於現行資金系統對賬工作僅覈對資金到賬金額，無法覈對賬務處理往來客戶的正確與否，且除記賬人員外，無第二人及時審覈賬務處理正確與否；容易出現“張冠李戴”的現象，所以資金安全主要依賴於記賬人員工作的認真程度及道德水平。二是由於行業特殊性，臨時開展的工程用油客戶較多，分子公司付款、臨時項目部用油導致付款方與使用方不一致，資金往來對賬困難；一旦產生業務糾紛，涉及資金往來，極易產生錯誤。

（二）資金流出風險

從資金流出來看，企業也仍存在資金使用的風險。企業已經規避了大額現金支付等一般性企業存在的常規風險，儘量使用電匯等支付類型，但風險依然存在。一是資金集中管理“資金池”雖然可以提高公司資金使用效率、保證資金安全，但也造成了企業自身對資金管理的鬆懈。資金超付、拆借總部資金現象時有發生；同時由於實行資金集中管理，企業支付資金需經過上報預算、審批覈定、確認下達資金等。冗長的審批流程，使得企業存在無法到期支付資金的情況，後續產生業務及資金糾紛。二是過於依賴資金集中系統，一旦系統出現問題，導致資金支付無法進行或產生錯誤及重複指令，會對資金安全帶來風險。三是操作及審批人員及其道德水平所帶來風險，其中包括崗位操作及權限設置帶來的資金風險，這是其他風險所具有的共性。

結語 篇五

企業資金風險遍佈企業各個環節，間接或直接影響企業資金管理風險。要完全規避企業資金風險是不可能的，但是要找出企業資金風險點是可以實現的。資金風險點以點狀分佈，從資金的前置業務、過程業務以及完結後數據等形成“線式”風險，加上人員配置、權限設立等“面式”風險，所以資金風險防控則要以面來控制，這樣纔能有效防止資金風險點出現問題；而爲了保證資金風險防控措施的有效執行，最後需建立資金風險的立體式應對機制，即建立對各個風險防控面以外的應對措施。

企業財務風險的防範的對策 篇六

1、樹立風險意識，企業的財務管理領導層要意識到財務風險在企業經營發展過程中的重要地位，加強財務人員的風險意識，加強對財務人員風險意識培訓，要求掌握有關的風險管理的理論，增強財務人員認識風險、防範風險的能力，提高財務信息的真實性和有效性，正確的分析國家宏觀經濟的變化，加強財務風險的識別，準確及時的發現潛在的財務風險。

2、建立完善財務風險管理制度，財務管理制度儘可能全面地覆蓋企業活動的各個方面，包括籌資、投資和經營分配活動，將內容進一步的細化，需要覆蓋所有的部門和所有的操作環節，保證財務信息的真實性和完整性，在各個活動中詳細識別分析財務風險，合理的防範風險。

3、建立合理的資本結構，使得企業債務與股權的比例關係儘可能的合理，企業不僅應該合理的控制負債規模，而且應該設計合理的資產結構，降低資金成本，使企業總資本成本最低，實現最優的資本組合。在企業的籌資決策中，要不斷優化資本結構使趨於合理，直至達到企業綜合資本成本最低的資本結構，達到合理的資本結構。保證企業償債能力的同時保證其獲利能力。

4、做出正確的籌資投資決策方案，在企業財務人員風險意識得到加強後，在保證財務信息的正確性和有效性下，企業財務管理的領導人應該結合經濟宏觀環境和企業自身的經濟情況做出正確的投資籌資活動，在投資籌資過程中應該保持謹慎的態度，在多個籌資投資方案中進行衡量，選擇最優的投資籌資方案，實現企業價值最大化。