社保局強化內控制度建設防範社保經辦業務風險

社會保險基金的安全，關係到國家政策在法律框架內的有效運行，關係到廣大參保人員的切身利益，關係到社會的和諧穩定和經濟的平穩發展，是社會輿論關注和人民羣衆關心的熱點焦點。因此，加強社會保險經辦機構內部管理與監督，防範和化解運行風險，規範社會保險管理服務工作，對維護社會保險基金安全至關重要。近年來，隨着社保覆蓋範圍的日漸擴大和社保工作體系的日漸擴容，社保經辦業務中存在的各類風險與日俱增。面對新形勢新挑戰，社保局進一步加強社保經辦機構的內控管理，提高經辦能力，提升經辦效率，防範經辦業務風險。

目前社保經辦業務的具體工作流程主要分爲四個步驟。

1、申請

按照經辦流程和內控的要求，申請人需提交辦理退休和一次性待遇覈定的相關材料，申請人材料不齊全、不符合要求的，經辦人員應該一次性告知服務對象需補齊的全部內容。

2、受理和核定

經辦人員需審覈參保單位及個人是否按時足額繳費，檢查申辦材料是否齊全、準確，材料不符合要求一次性告知申請人。在這一環節中，容易出現的問題和矛盾主要集中在以下幾方面：

一是政策因素的影響。　

二是重複享受社保待遇。

三是養老金冒領現象嚴重。

四是參保意識不強。

五是操作系統有待完善。

六是經辦業務的操作風險

3、複覈

對養老待遇覈定信息進行復核。按照內控工作要求，待遇支付覈定實行AB崗交叉複覈、監察室抽查。但是實際工作中由於待遇覈定工作量大、櫃面諮詢人流量多，使AB崗交叉複覈流於形式，無法達到預期效果，不能起到完全堵截漏洞的作用。目前，機關事業單位新增退休人員、退休人員待遇提高調整、行業統籌退休人員手工錄入、企事業單位供養直系親屬定期救濟費的核定支付等項目，在社保系統日常經辦過程中還未實現複覈功能。

4、受理辦結

產生養老待遇支付數據，次月15日發放養老金。在完成企業單位離退休新增後，系統能查詢到該人員的離退休基本信息，如有疑問可檢索經辦人員及經辦日期，但是機關事業單位退休業務操作完成後，社保系統中無法檢索到經辦人員和經辦時間，對於有疑問的單位和個人來訪查詢時，只能查閱歸檔材料。

三、完善社保基金內控管理制度的對策和措施

1、加強政策理論和業務知識學習。要熟練掌握本崗位相關政策規定及操作規程，準確辦理各類相關業務。強化自身業務素質，謀求辦事處整體業務水平質的飛躍，爲減少直至實現“零差錯”提供技術保障。社保經辦機構合理利用多種途徑收集到的外部反饋信息，經過適當的處理和提煉，形成改善內部控制管理的具體行動。辦事處經辦人員在工作中遇到問題應相互交流、及時提出，特別要加強與養老保險部和信息中心的溝通協調，提高工作效率，確保工作質量，有效積累獲取預控風險的經驗。

2、建立健全規章制度，着重從社保相關政策加以把握。 社會保險經辦的內控工作符合《社會保險法》中關於“社會保險基金監督機構依照法律規定，對社會保險基金的收支、管理和運營實施監督”的要求。應充分認識加強內控管理制度的重要性和必要性，主動接受人民羣衆的檢查監督，將百姓的期盼和要求作爲社保工作者努力奮鬥的方向。嚴格按照社會保險經辦機構制定的業務操作規程及相關規定，根據內部控制的要求，每個業務經辦環節必須做到分人分崗，實行AB崗複審制度。明確崗位職責，規範操作辦理相關業務，堅決貫徹執行責任追究制度，在履行工作職責過程中，做到按章辦事，規範操作，依法經辦。工作中提倡認真細緻，精益求精，減少或杜絕工作差錯失誤。

3、加強業務環節監控，把支付工作納入有效控制範圍。 將書面稽覈工作納入到繳費申報工作之中，內審人員全程參與，審查參保企業申報依據，覈對繳費基數和繳費人數，發現少報、漏報的，退回重新申報，對有疑點或不按時申報的單位納入實地稽覈範圍。將欠費企業、未參加年審的企業、年審中明顯申報不實的企業和規模以上企業這四類作爲實地稽覈的重點，以此來維護參保職工的個人權益，享受應有的待遇保障。實現待遇覈定支付全過程完全監控還需採取其它有效手段，一是開展業務情況分析。對一定時期內支付信息異常、波動情況進行分析，發現異常情況，及時分析，找出波動原因，採取針對性措施。二是實行案例差錯分析制度，對一段時期內經常發生的差錯進行分析，分析發生差錯的原因，舉一反三，進行培訓，減少差錯。三是對舉報案例在系統中的全搜索，對同樣問題進行歸併處理。發現差錯原因，對差錯發生頻率高的工作人員實行責任追究。通過以上幾項措施並結合中心有關內控制度，構建待遇覈定支付安全網，推動內控工作再上新臺階。

4、立足於信息傳遞的準確及時，從源頭上確保信息的真實性。信息技術的發展，既給內控提出了嚴峻挑戰，同時也爲風險防控注入了嶄新活力。這種發展趨勢，要求社保經辦人員必須高度關注在社會保險信息化背景下，各類風險所呈現出的新動向和新特點。應加快建立統一的社會保險信息管理平臺系統，提高社保整體工作的信息化、規範化、高效化，實現信息資源共享，確保數據準確，保證政策的準確執行。藉助現代電子技術的手段，加強對待遇支付基金的監督和複覈。設立數據間自動檢查、邏輯判斷的功能，實行系統控制，在業務信息系統中增加內控功能和自動預警模塊，通過數據間的邏輯關係檢查業務運行情況。嚴格監控後臺數據的手工修改，建立嚴格的授權審批制度，由數據庫管理人員進行操作，並即時記錄備案，以便事後查證。儘快實行工作量統計，統計到每一筆業務、每個工作人員的業務工作量，確保體系正常運行，管理有效、控制到位。

5、優化經辦流程，規範支付管理。 控制是業務經辦的關鍵環節，一般來講，通過應用程序可以實現風險的自主防範，因此，必須嚴格執行養老保險有關政策和法規，對養老保險業務辦理的每個環節都要明確操作流程，並將內部控制各種手段融入其中，使各項業務環節既獨立操作，又相互銜接、相互制約、相互檢查，使每一位工作人員在其職權範圍內開展工作。社保經辦機構的主體目標及內部控制的要求，以及最新風險防範操作指引，都應清楚準確地傳遞給系統內全體工作人員。業務經辦人員結合內控風險點及預控措施對業務操作環節進行準確分析，能夠統籌兼顧效率與風險，使不規範的經辦業務明顯減少、錯誤操作率大幅下降，在降低基金支付風險的同時，也可以有效減少手工失誤導致的經辦差錯。

6、落實崗位責任制和責任追究制度。 嚴格按工作標準，對一切業務經辦進行規範，理順優化業務流程，對出現業務差錯的，在釐清責任的前提下，嚴格按照市中心《工作差錯追究暫行規定》予以責任追究，絕不姑息。定期分析研究內控中遇到的新情況、新問題，結合工作實際，不斷完善工作機制，提高工作效能。在業務各環節相互監督、相互制衡的內控機制的基礎上，進一步研究和探索推動各項制度落到實處的問題。特別是在業務經辦中，要對運行程序、承辦崗位、職責要求、崗位標準、監督制約環節、投訴舉報等進行全面規範。按標準、按制度、按規範操作，把內控制度落到實處，確保執行標準規範、制度健全完善。

四、結束語

社會保障工程是惠及羣衆切身利益的民生工程，社保業務經辦機構是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，必須加強內部管理控制機制，把內部控制的觸角覆蓋到所有工作崗位，全面規範各項社保業務活動，形成互相補充、互相 協調的內控體系；必須以優化業務管理流程、強化內部控制爲切入點，狠抓規範管理，形成自我約束、自動預警、自行糾錯的長效機制，從源頭上防範和化解基金風險，提升經辦管理服務水平。只有不斷豐富服務方式，完善服務手段，深化服務內涵，才能在“衆目睽睽”的監督機制中實現最嚴格的內控管理。