關於金融機構受益所有人識別工作的研究及探索

關於金融機構受益所有人識別工作的研究及探索

摘要：由於我國在反洗錢、反恐怖融資方面的監管和管理日漸嚴格，無論是個人還是以法人爲存在背景的公司機構均被納入這一監管的載體，尤其像當今社會一些皮包公司的開設等。爲了有效且合理的開展相關工作，我國金融金融機構應該進一步加強與之相關客戶的受益所有人身份識別工作。

關鍵詞：反洗錢；客戶身份識別；金融機構監管

一、受益所有人相關概念以及其應用

受益所有人最先被提出是作爲英美法三國上的定義，一般是指擁有收益所有權的人。但在後來隨着時間的發展，被應用於金融機構方面的反洗錢和反黑反恐怖融資。

目前社會上存在的洗錢手段和恐怖融資方式複雜且多樣化，對於一般客戶的盡職調查已經不能滿足金融機構的需要。大量的洗錢犯罪團伙利用跨司法區設立相關實體、設立股權關係較爲複雜的公司等手段去切斷相關交易線索，並將其真正的受益人進行隱瞞。只有瞭解了真正的相關受益人，金融機構亦或者是法律機構才能夠在調查中掌握主動權，即使的對齊資產進行相關的查凍扣。

在2017年中國人民銀行首次在《中國人民銀行關於加強反洗錢客戶身份識別有關工作中的通知》（銀髮[2017]235號）提到了相關概念。並同時對義務機構提出要求，在開展非自然人客戶識別工作中提高相關受益人信息透明度，以便防範複雜股權或者控制權導致的洗錢等行爲風險。2018年，中國人民銀行在《中國人民銀行關於進一步做好受益所有人身份識別工作有關問題的通知》（銀髮[2018]164號）中進一步明確受益所有人的範圍，判定標準、身份信息獲取的渠道和來源等。以此同時，受益所有人身份識別工作在金融機構開始深入展開。

二、受益所有人身份識別中存在的相關問題

（一）客戶不理解、不配合

在我們日常的業務處理中，很多客戶自身並沒有意識到這一點，故導致其不願意配合並提供相關資料信息。尤其是國務院在推行“放管服”改革的背景下，更不被客戶理解。同時，在調查中會涉及到多層股權關係的要逐層去追溯和調查，這樣層層下來就逐漸導致客戶配合的意願降低。最後，客戶也可能出於自我信息保護或是隱瞞其行爲，自身不願意登記信息的。

（二）受益所有人判定難以逐層深入

根據銀髮[2018]164號文，義務機構應當根據非自然人客戶的法律形態和實際情況去判定受益所有人。但實踐表明，諸如很類似財務決策和經營管理等的信息很難去綜合掌握。

（三）受益所有人信息未發揮交易監測作用

金融機構按照人民銀行要求去登記相關所有人信息，並對其信息進行記錄，但基本未對受益所有人身份識別工作與客戶的分類管理、交易監測分析以及反洗錢名單監控等工作進行有效關聯，導致此項工作只是停留在了登記層面，並沒有真正發揮其監測作用。

（四）信息共享存在障礙

根據銀髮[2017]235號文件要求義務機構登記客戶受益所有人的姓名、住址、身份證明文件等信息均屬於隱私信息，受到數據保護和隱私法的限制，很難及時獲得充足準確的基礎信息和受益所有人信息。

三、受益所有人識別工作在國際上的實踐

在此以西班牙舉例，其主要做法是：一是司法部門全面分析並公佈法人面臨的洗錢和恐怖融資風險，並且規定了處理高風險業務時需要開展強化的盡職調查。這成爲了很多機構考慮洗錢風險的基礎。二是嚴格規定受益所有人識別要求。要求金融機構和特定非金融機構應獲取客戶受益所有人信息，包括企業聲明和核實信息。金融機構和特定的非金融機構對受益所有人信息需要保存至業務關係結束後10年，公證機構需要無限期保存，註冊登記機構永久保存。三是企業變更股權以及其他信息需要公證部門介入。公證機構對齊職業單一計算化指標信息的一致性進行覈對，在15天內進行企業信息變更。四是實現信息共享。企業註冊基礎信息包括企業基本信息，對於有註冊股份的私營和上市公司，股東登記冊必須保存在西班牙的註冊地。

四、相關對策以及建議

（一）加強受益所有人身份識別工作的宣傳

金融機構應當廣泛開展客戶收益所有人身份識別宣傳，促使社會公衆，企事業單位相關人員進行了解身份識別工作的相關要求，理解此項工作的社會意義，並進行配合。

（二）實現信息共享

整合一些分散在各個部門的非自然人基本信息、股權信息、高管人員信息等，建議起一個統一的信息查詢平臺，供金融機構進行查詢，並同步向系統反饋客戶受益所有人信息。建立信息衝突解決機制，解決信息不一致問題，確保信息的真實性和完整性。

（三）加大受益所有人信息在反洗錢和反恐怖融資工作中的應用

金融機構應將受益所有人信息納入客戶風險登記劃分工作和交易監測模型中，充分發揮受益所有人信息在反洗錢和反恐怖融資線索發現中的價值。