審計局十三五工作總結、2020年工作總結和2021年工作計劃

“十三五”以來，寧蒗縣審計局在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，圍繞“發展、改革、法制、反腐”主題，立足打好“防範化解重大風險、精準脫貧、污染防治”三大攻堅戰，充分發揮審計機關在黨和國家監督體系中的重要作用，爲嚴肅財經紀律、助推我縣經濟發展、社會穩定和黨風廉政建設發揮了積極作用。

一、“十三五”期間各項工作總結

“十三五”期間，我局在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，以深入貫徹落實十八大、十九大精神爲重點，以中國特色社會主義理論爲指導，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作和上級審計機關的安排部署，認真履行審計監督職責，強化審計隊伍建設，不斷提升審計機關的凝聚力和審計人員的奉獻精神，積極營造幹事創業的良好氛圍，創新審計方法，加大審計力度，嚴格審計執法，爲促進我縣經濟發展、社會穩定和黨風廉政建設發揮了應有的作用。

（一）“十三五”期間審計工作開展情況

2016年至2020年共審計542個項目，共出具審計報告542個，提出審計建議986條，上報信息51條。

1、穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實跟蹤審計。圍繞寧蒗縣委、縣政府中心工作，每個季度確定1-2個專題進行了跟蹤審計，及時向縣委縣政府和上級審計機關遞交高質量的專題審計報告，督促有關單位對審計查出的問題立整立改，促進了重大決策部署落地生根。

2、本級預算執行審計。根據縣級財政工作每年的中心任務不同確定相應的審計重點，針對本級預算執行審計中發現的問題，提出前瞻性、預警性的審計意見建議被縣政府採納，每年的財政同級審計工作報告都得到了縣人大常委會委員全票通過。

3、強化經濟責任審計，促進黨風廉政建設。按照《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》的要求，根據被審計單位的工作職能，採取從重要經濟事項的決策入手，認真分析並客觀評價領導幹部的經濟責任履行情況，促進了被審計領導幹部更好地履行經濟責任，繼續強化對領導幹部特別是主要領導幹部、人財物管理使用、關鍵崗位的監督，逐步加大任中審計比重，完成22位領導幹部經濟責任審計項目，對審計反映的問題進行了逐項調查整改。

4、政府固定資產投資審計成效顯著

“十三五”期間，我局加大基建審計項目，提高政府投資效益，爲節減國家基建投資資金，遏制了建築市場高估冒算的不正之風，進一步規範了建設單位基本建設程序，同時根據我縣基本建設的實際情況，我局不斷研究改進審計方法, 保證了建設資金真實、合法、有效的使用，切實爲政府把好了建設資金的使用關，針對重點建設項目，在工程項目實施中實行跟蹤審計，在工程項目開展前期即對其財務管理工作中存在的問題提出要求和建議，幫促建設單位加強內控制度的健全。固定資產投資審計470個，共送審金額24.5億元，審計覈減1.19億元，覈減率5.21％。

5、政府性債務審計。審計結果表明：2014年以來，寧蒗縣政府債務增長較快、隱性債務佔比較高，存在債務風險，償債壓力大，隱性債務清理整改難度大。審計提出了開展政府投融資項目資產清查，逐步妥善處置存量債務、完善政府融資機制和推進融資平臺公司市場化轉型發展等建議，寧蒗縣政府及時採納審計建議，對全縣融資平臺進行了全面整合，並進行了融資的公司市場化轉型。

6、扶貧資金專項審計。十三五以來，寧蒗縣審計局完成涉及扶貧政策、資金方面審計項目共16個，涉及扶貧資金總量331129.25萬元，抽審扶貧資金262028.15萬元，抽審率爲76%，審計發現問題共77個，涉及問題金額54468.1萬元。目前，我局已督促完成其整改工作。

7、部門預算執行及其他專項資金審計不斷完善

寧蒗縣審計局切實加大對政府部門和其他行政事業單位的經濟活動以及對財政專項資金、政府性基金的審計監督力度。“十三五”期間，我局每年都安排了一定數量的政府部門和其他行政事業單位的財務收支審計項目，監督我縣政府部門和其他行政事業單位遵守財經法紀，加強財務管理工作，提高管理水平。同時，我局持續加大了對財政專項資金、政府性基金的審計監督力度。先後對教育、衛生、水利、農業綜合開發等專項資金的使用和管理情況展開審計，切實維護了人民羣衆的根本利益，保障了專項資金的專款專用和政府性基金的安全完整，促進了國家各項惠民政策落到實處。

（二）提高自身建設，各項工作得到有效推進

1、加強自身建設提高隊伍整體實力

定期開展理論學習和業務討論學習,不斷提高理論水平和業務能力。班子成員帶頭學習政治理論、帶頭遵守廉政紀律和各項規定、帶頭深入審計項目，鑽研審計業務，在局機關已形成了團結奮鬥、協調共進的工作氛圍，樹立了局班子的威信和良好形象。支持鼓勵職工參加會計師、審計師崗位進修，“十三五”期間選派48人次到聽專家講授審計案例和審計技巧方法，促進計算機審計工作的發展，提高審計人員業務素質和審計工作質量。

堅持民主集中的原則，進一步完善黨支部議事規則，做到集體領導，民主集中，個別醞釀，會議決定；充分發揮班子的整體作用，增強班子的凝聚力；加強黨內監督，擴大羣衆監督，進一步提升審計成果的運用水平，堅持審計結果公開制度，堅持真實、合法審計與績效審計並重，強化績效審計理念。

組織幹部職工進村入戶，深入掛鉤村，走訪貧困戶，進行民情懇談、民意調查、扶貧幫困等系列活動，同時開展辦實事送溫暖活動，切實幫助羣衆解決生產生活中所遇到的困難及問題。

2、抓緊廉政建設帶頭樹立廉潔榜樣

廉政建設是審計工作的生命線和高壓線，爲加強廉政建設，我局在堅持依法審計的前提下，積極倡導文明審計、廉潔審計，並通過機關局域網、電子顯示屏，宣傳欄等宣傳陣地，廣泛開展形式多樣、豐富多彩的廉政文化活動，寓教育於廉政文化活動之中，培育審計人員愛崗敬業，廉潔從政的良好風尚，進一步增強全體審計人員的廉潔自律意識，努力營造和諧審計氛圍。審計組每次在進點前，不僅要學習和熟悉相關的審計業務，而且要組織學習有關的審計工作紀律和廉潔自律的有關規定。審前做出審計工作“八不準”公示，對審計人員依法審計、廉潔從審、秉公執法情況進行及時有效全方位的監督。對以權謀私、以審謀私等行爲進行嚴肅處理。

着力倡導文明審計，要求審計人員做到：審計要依法並嚴格按法定程序，工作要遵守審計紀律，堅決杜絕門難進、臉難看、事難辦的不良作風，遇事要講耐心道理，言行舉止要文明，不講粗話、大話、過頭話和傷害別人感情的話，審計情況如實反映，處理問題要實事求是。

3、加強人員培訓提升職工專業知識

鼓勵職工參加自學考試、學歷教育和各類專業技術職稱考試，在強化自身教育培訓的同時，積極參加省審計廳及市局組織的各類培訓，積極培養投資審計、計算機審計等緊缺人才。五年來，已選送7人次年輕幹部到省審計廳參加中級計算機及預算員資格培訓學習。3人次參加了縣委黨校鄉科級黨政領導幹部培訓班學習。

二、2020年工作總結

2020年，縣審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想爲指導，認真學習貫徹黨的十九大精神和中央、省委、市委、縣委審計委員會相關會議精神，緊扣決勝全面建成小康社會面臨的形勢與任務，聚焦打好“三大攻堅戰”，突出審計重點，依法履職盡責，爲服務全縣工作大局、加強黨風廉政建設、推進依法治縣、維護羣衆利益、推動全縣經濟社會健康發展發揮了積極作用。

（一）依法履職盡責，充分發揮審計監督作用

2020年，縣審計局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作和審計署、省審計廳、市審計局的統一部署，突出對財政預算執行、民生資金、重點國有企業方面的審計，着力加大三大攻堅戰審計力度，關注重點領域風險隱患，紮實開展脫貧攻堅審計，繼續對重大政策措施、重大投資項目、重點專項資金和羣衆關心的重點領域開展跟蹤審計，認真做好領導幹部經濟責任審計和自然資源資產離任審計工作，堅持問題導向，充分發揮審計監督作用。一年來，完成審計（調查）項目35個，查出問題金額30509萬元，覈減投資金額1600萬元，提出審計建議被被審計單位採納137條。

1、聚焦政令暢通，加大重大政策跟蹤審計力度。緊緊圍繞中央、省、市、縣重大決策部署，加大審計力度，重點關注財政政策、“放管服”改革等重大任務落實情況，開展了重大政策措施落實情況跟蹤審計，重點對減稅降費政策措施落實情況、清理拖欠民營企業中小企業賬款情況、2019年度專項債券資金管理使用情況、應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物等進行了審計。通過審計，促進了政令暢通和政策落地生根。

2、聚焦預算績效，加大財政審計力度。重點關注預算編制和決算、組織預算執行、政府性資金管理使用、上級轉移資金撥付健全完善等情況，及時反映有關問題，推動全面實施預算績效管理，促進將每一分財政資金都用在“刀刃”上。開展交通局等2個部門和翠玉鄉等3個鄉鎮的預算執行審計，結合查出的問題提出了加強財政預算管理，提高財政資金使用效益，規範資金支付制度等建設性意見建議。

3、聚焦全面小康，加大“三大攻堅戰”審計力度。1.關注經濟運行中的風險隱患。開展了防範化解地方政府地方政府債務化解，推動加強政府債務風險防控，規範政府舉債行爲。2.持續加大扶貧資金的審計力度，助力打贏脫貧攻堅戰。開展了扶貧領域企業集團幫扶脫貧攻堅資金審計，在審計中，加大了對扶貧領域腐敗和作風問題的審計力度，揭示影響和制約貧困地區脫貧攻堅的關鍵問題和“短板”，促進提升扶貧工作成效。3. 繼續關注生態環保和污染防治。2020年度對金棉鄉黨委書記和鄉長開展了領導幹部自然資源資產審計，發揮了審計在助推生態環境保護中的重要作用。

4、聚焦權力運行，加大經濟責任審計力度。堅持將經濟責任審計作爲規範權力運行的重要手段，加大領導幹部經濟責任審計力度，共對3名領導幹部進行經濟責任審計，開展領導幹部任前告知6人，實施領導幹部離任交接6人。通過強化領導幹部經濟責任審計，加大了從源頭上治理腐敗力度，在促進領導幹部依法用權、秉公用權、廉潔用權等方面發揮了積極作用。

5、聚焦基礎建設，加大政府投資審計力度。按照公共投資審計全覆蓋和落實重大投資項目必審的要求，加大對重點項目竣工決算審計，促進了政府投資資金的規範、高效、安全和廉潔使用。2020年完成投資審計項目已完成25個項目，送審金額約2.73億元，審定金額約2.57億元，審減金額約0.16億元，審減率約5.86％。其中寧蒗縣小康家園（二期）建設項目竣工決算審計、寧蒗縣“十三五”第二批村級光伏扶貧電站建設8.2MWp項目竣工決算審計、寧蒗縣兒童活動廣場建設項目竣工決算審計等，涵蓋住建局、扶貧辦、供銷公司、水務局、交通局、衛生局等多個部門，涉及市政、住建、光伏、水利、交通等多個行業。同時，嚴格按照審計署、審計廳和市審計局關於規範投資審計工作的新政策和新要求，貫徹落實省政府第213號令，恪守審計監督權力邊界，切實糾正“以審代結”的做法，投資審計取得了很好的成效。

6、聚焦保值增值，加大企業審計力度。進一步深化企業審計，開展了雲南機場集團有限公司（瀘沽湖機場）資產、負債、損益以及財務收支情況審計，認真貫徹落實“六穩”要求，關注減稅降費等各項政策措施執行情況，對涉企收費管理及降費措施落實情況進行了專項審計調查。開展清理拖欠民營企業中小企業賬款審計調查，爲摸清拖欠民營企業中小企業賬款底數，落實清欠責任，推進清欠工作，進一步優化營商環境發揮了積極作用。

（二）推進審計改革，以審計改革促進審計發展

1、推進審計管理體制改革。按照深化改革的要求，進一步優化審計職責，整合審計監督力量，減少職責交叉分散，增強審計監督效能，按照縣委的統一部署，積極與相關部門協調溝通，將縣發改局的重大項目稽察職責、縣財政局的縣級預算執行情況和其他財政收支情況的監督檢查、國有企業領導幹部經濟責任審計、國有企業監事會職責劃入縣審計局，認真做好人員轉隸相關工作，深入推進了審計管理體制改革，做到職能整合優化、工作無縫對接。

2、強化成果運用，着力提升審計建設性作用。聚焦深化改革重點任務，找出問題背後的體制障礙、機制缺陷、制度漏洞，提出具有針對性、科學性和指導性的對策建議，發揮好參謀作用。2020年，共出具審計報告35篇，提出審計建議137條，縣審計局上報的審計報告（調查報告）12篇•次。發揮整改督促作用。始終把推進審計查出問題整改作爲一項重點工作，堅持邊審邊改，對審計中發現的一般性問題督促其立即整改；堅持督查整改，向縣人大常委會報告審計整改情況，對審計發現的問題建立問題清單與整改臺賬，實行“對賬銷號”，整改“清零”，發揮反腐利劍作用。

（三）加強審計管理，提高審計質量效率

1、不斷強化審計整改。堅持依法整改、科學整改，以推動問題長效解決爲目標，按照“三個區分開來”重要要求，通過對以往審計發現問題整改情況的審計，促進有關地方和部門明確整改責任、採取切實措施，舉一反三、完善制度辦法，推動建立審計查出問題整改的長效機制，確保扶貧審計成果經得起歷史和人民的檢驗，開展了一次審計整改“回頭看”專項行動，對2016年至2020年期間實施的審計項目所涉及的審計報告和審計決定的整改落實情況進行督查。嚴格執行整改銷號制度。

2、持續推動科技強審。印發了《關於提升審計質量推動科技強審的若干意見》，設計了一套“信息化系統和網絡安全責任調查表”用於審前調查，今年確定5個項目爲年度大數據審計重點項目，並要求在其它所有項目中都要關注被審計單位信息系統建設管理情況、應用績效情況，所有經濟責任審計項目都要關注網絡安全責任制落實情況。審前開展了方案大討論，研究大數據審計的應用和方法。

3、堅持依法依規審計。認真落實法治建設工作制度，積極推進行政執法責任制，組織完成本局行政執法責任書籤訂，制訂了年度普法、依法行政、法治建設工作計劃，落實法律顧問制度。深入開展審計法治宣教，組織參加了掃黑除惡專項鬥爭知識競賽和行政執法人員在線培訓。加強審計執法檢查監督，開展了6個項目審理工作，配合市局開展了審計執法質量檢查，對審計封存措施文書予以規範。

4、加強巡審聯動。積極配合做好巡視巡察巡審工作，我局1名同志被借調縣委巡視組工作。積極探索“巡審聯動”機制，實行動態合作方式，在農業農村部門預算執行“一條線”審計等部門的審計中做到同步進點、同步實施，通過聯合監督，提高了威懾力，最大化發揮監督作用。

5、完善審計質量控制制度建設，加強審理工作。2020年，我局按照審計機關的要求，局機關充實了審理委員會，對所有實施審計項目進行審理。截止11月，共審理審計項目25項，提出審理意見22條，提出修改意見和建議17條，對規避審計風險，規範審計項目基礎質量和審計報告質量起到了積極作用。

6、做好責任清單、權利清單流程圖等相關工作。根據《審計法》、《審計法實施條例》制定的責任清單、權利清單，結合審計工作實際，編制我局權力清單行政運行流程圖，並通過行政處罰類及其他類權力事項在政務網上公開，有利於審計行政執法工作的公開、透明，更好接受社會各界對審計權力事項的監督。

（四）加強黨的建設，保障審計事業發展

1、把政治建設擺在首位。深入貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，教育引導黨員幹部在思想上行動上與以習近平同志爲核心的黨中央保持一致。狠抓思想建設，組織開展了十九大精神專題輔導，集中收看了系列電影，開展了一次“奮進新時代改革再出發”主題大討論活動。夯實基層黨建基礎，提升局黨支部組織力，今年以來，持續深化黨建創新創優項目“在外出審計組中建立臨時黨小組”，3個臨時黨小組開展了“五個一”活動，加強“執審爲民”行動支部建設，嚴格落實“5+X”組織生活，培育形成了具有審計機關特色的黨建工作法並報機關黨組備案。

2、持續開展黨風廉政建設和反腐敗工作。落實全面從嚴治黨責任，召開了全面從嚴治黨工作會議，黨組書記與班子成員、科室負責人簽訂全面從嚴治黨責任書，嚴格履行“一崗雙責”責任，組織召開了一次廉政風險點排查專題會議。加強廉政教育，組織開展了“廉政教育”系列活動，黨組中心組集中學習了《紀律處分條例》等黨紀黨規，收看了省市廉政專題講座，黨組書記爲全體黨員幹部上了一堂專題廉政黨課。強化警示教育和廉政提醒，組織全體黨員幹部觀看了廉政教育專題警示片《不可缺失的敬畏》、《違紀之殤破法之鑑》，在春節等重要節日節點進行教育提醒和督查檢查，積極運用好監督執紀“第一種形態”。弘揚廉潔文化，開展了一次以“不忘初心，廉潔從審”爲主題的道德講堂活動，與共建社區聯合開展了“巧手生‘廉’清風自來”畫蓮倡廉彩繪活動。

3、加強幹部隊伍建設，加強學習。一是學習貫徹落實十九大精神。通過組織黨員幹部羣衆集中學習十九次精神、召開支部大會、幹部職工會、審計現場會等形式，充分利用審計視頻會議開展多形式、分層次、全覆蓋的學習貫徹落實十九大精神。同時，結合自身工作實際，深入基層幫扶村和審計工作一線開展宣傳宣講，推動黨的十九大精神落地生根、開花結果。二是堅持“兩學一做”學習教育常態化制度化。按照市審計局黨組、縣委、直屬工委的有關要求，繼續紮實開展了“不忘初心 牢記使命”教育活動。以“三會一課”爲基本制度，推動主題學習教育融入日常、抓在經常，形成常態，發揮長效。繼續深入學習黨章黨規黨黨紀，深入學習《準則》、《條例》，深入學習新時代中國特色社會主義思想，強化黨員“四個意識”教育，堅定“四個自信”。引導黨員幹部自覺運用黨章和黨規黨紀規範自己的言行、運用黨的理論創新成果武裝頭腦。三是加強黨員幹部在線學習，進一步提高理論水平和理論素養，增強道路自信、理論自信和制度自信；三是利用審計內外網、手機等平臺，及時傳達縣委、縣政府聲音、通報時事要聞、反映發展動態、交流黨建經驗，進一步幫助黨員幹部把握髮展大局、看清發展趨勢、理清發展思路、掌握髮展方法，提升綜合素質。

4、實施黨內民主建設行動，紮實提升黨內生活民主化，着力凝聚服務發展力量。一是推行班子成員年終述職述廉和民主評議制度，拓寬基層黨內民主監督渠道；二是切實加強民主管理，進一步完善局班子議事決策規則、黨內重大決策徵求意見和定期通報工作制度；三是嚴格規範黨內生活制度，執行好“三會一課”、黨費交納、組織關係轉接、雙重組織生活、民主評議黨員五項制度，嚴肅黨內組織生活制度；四是按照直屬工委《關於落實黨員積分制管理的通知》要求，推行黨員積分管理，做好等次評定，並列入年度民主評議黨員；五是切實爲黨員參加學習培訓、交流思想和開展組織活動、履行權利義務、發揮先鋒模範作用創造必要條件和提供製度保障。六是組織開好民主生活會，局班子成員聚焦“四個意識”，仔細照、深入挖，逐一作了對照檢查，開展批評與自我批評，以貫徹落實中央八項規定和“審計八不準”作爲切入點，推心置腹、直言不諱，把辣的問題擺到了檯面上。

5、深入開展扶貧工作。一是選派優秀黨員幹部入駐金棉鄉紅星村委會擔任新農村工作隊第一書記，指導好所在村的扶貧工作、黨務工作、村務管理等工作，帶頭推動開展主題教育，促進所在黨組織的建設；二是按照縣委、政府的決策部署和重要指示精神，堅持把脫貧攻堅作爲第一政治任務、民生工程常抓不懈，聚焦精神，精準發力，紮實推進脫貧攻堅行業扶貧領域的各項任務，共計派出扶貧工作人員5名；三是加大扶貧資金和扶貧領域腐敗作風問題的審計力度，揭示影響和制約貧困地區脫貧攻堅的關鍵問題和“短板”，促進提升扶貧工作成效。

三、2021年工作計劃

2021年，我局將繼續緊扣縣委、縣政府的中心工作，找準審計監督與高質量發展的最佳結合點，不斷創新審計理念，切實提高審計質量，以高質量審計服務寧蒗高質量發展。

（一）明確思路，依法履行監督職能

1、緊緊圍繞縣委政府中心工作，積極踐行新發展理念，着力開展重大政策措施落實情況跟蹤審計，促進政令暢通，發揮實效；

2、着力開展專項審計，促進重點政策落實、服務大局

3、着力開展預算執行審計，促進財政資金規範管理、提質增效；

4、着力開展重點項目及政府投資審計，促進項目建設資金合理、高效使用；

5、着力開展領導幹部任期經濟責任審計，促進權利規範運行、反腐倡廉。

（二）創新手段，提升審計監督效能

1、堅持統籌審計，科學謀劃審計項目，以政策跟蹤審計、經濟責任審計、財政審計“三大板塊”爲平臺，採取融合式、嵌入式、“1+N”等方式，加強不同類型審計項目的統籌融合和相互銜接，推進審計全覆蓋有效落實；

2、堅持科技強審，推進以大數據爲核心的審計信息化建設，強化“總體分析、發現疑點、分散覈查、系統研究”的數字化審計模式，加大業務數據與財務數據、單位數據與行業數據的綜合對比和關聯分析力度，提高審計質量和效率。

（三）強化落實，做好審計整改工作

1、強化審計服務意識，對審計過程中發現的立即可以整改的問題，要求被審計單位立審立改、邊審邊改；

2、實行動態銷號，對已整改到位的問題，建議被審計單位建立長效機制、堵塞漏洞，對未整改到位問題，提出審計整改建議並加大指導力度，確保審計成果得到充分運用；

3、強化督查檢查,壓實“一把手”整改責任，聯合紀委監委、財政等相關部門對審計整改督辦檢查，對審計發現問題緊盯不放，採取書面督促、實地督查、考覈評價等方式，提高審計整改成效。

寧蒗縣審計局

2020年11月11日