“公立醫療機構經濟管理年”活動小結

“公立醫療機構經濟管理年”活動小結

根據啓衛健發〔2020〕90號文件精神，我院結合實際情況，制定了啓東市人民醫院“經濟管理年”活動實施方案。按照活動主題及原則，醫院設立了“公立醫療機構經濟管理年”活動領導小組，明確活動要求及職責分工，根據活動內容全面梳理近三年以來各類審計、督查、檢查等外部監管工作中發現的經濟管理領域存在的問題，及時整改；正視醫院內部管理過程中發現的內控、運營、財務、成本、價格、資產、採購、績效等方面的問題，分析產生原因，聚焦關鍵問題；建立健全公立醫療機構經濟管理制度，規範公立醫療機構財務管理，強化政府性債務管理，推進國有資產全流程管理，加強國家績效考覈指標監管，加強政府採購管理，開展內部審計工作，落實內部價格管理政策，貫徹中央“過緊日子”精神，完善績效考覈與分配激勵機制，全面落實總會計師制度，強化經濟管理人才隊伍建設。具體分以下幾個方面總結

一、構建公立醫院全成本覈算體系

根據三級公立醫院考覈指標要求，完善成本覈算組織架構和工作制度，開展科室成本覈算，並逐步開展項目成本覈算和病種成本覈算。將成本覈算結果與醫院內部績效考覈、獎金分配掛鉤。建立成本覈算信息化系統，方便上級主管們部門實時監督管理。

二、完善績效考覈與分配激勵機制

建立了以工作數量、服務質量、技術創新、患者滿意度等爲主的績效考覈分配方案，不給醫務人員設定創收指標，明確醫務人員個人薪酬不得與醫院的藥品、耗材、大型醫用設備檢查治療等業務收入掛鉤。充分體現醫務人員技術勞務價值，調動醫務人員積極性，規範收入分配程序，逐步實現醫院收入分配的科學化、合理化，促進醫院不斷提升公益化服務水平。實行了醫護分開，做到多勞多得、優績優酬，重點向臨牀一線、業務骨幹、關鍵崗位、支援基層和有突出貢獻的人員傾斜，合理拉開收入差距，充分調動醫務人員的積極性。

三、紮實做好會計基礎工作

爲貫徹財政部《會計基礎工作規範》（2019年修訂）和省《關於印發醫院執行<政府會計制度—行政事業單位會計科目和報表>補充規定的通知》等文件精神，會計人員及時更新會計知識儲備，做到新舊制度有效銜接。制定符合單位實際的會計基礎規範，按要求編報決算報表、財務報告，並及時上報上級主管部門，爲單位經濟持續、健康、穩定的發展提供基礎。

規範收入日常管理 醫院各項收入應當由財會部門歸口管理並進行會計覈算，嚴禁設立賬外賬，嚴禁部門和個人私自截留收入不入賬。依法組織收入，對合同或協議約定的收入應當及時足額入賬，對應收未收項目應當查明責任主體，落實催收責任。加強票據及印章管理，各類票據的申領、啓用、覈銷、銷燬均應履行規定手續。加強退費管理，按規定進行退費審批。

加強支出控制建立健全支出內部管理制度，確定經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項及資金支付手續。加強支出審批和審覈控制，明確支出的內部審批權限、程序、責任和相關控制措施；審覈支出單據來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。重大經濟活動及大額資金支付須經集體決策。

建立健全貨幣資金管理制度，明確醫院貨幣資金管理崗位責任，加強銀行賬戶管理和貨幣資金覈查。定期分析、及時清理應收及預付款項，合理確定存貨的庫存定額，加快資金週轉

四、推進國有資產管理

醫院明確管理職責，加強資產監管，合理配置和有效利用國有資產，提高資產使用效率。加強醫院房屋、設備等非流動資產管理，建立健全管理制度，規範房屋等資產出租出借行爲。建立資產臺賬，定期對實物資產進行盤點。完善資產處置制度，嚴格執行國有資產報廢審批手續，國有資產處置應遵循公開、公正、公平和擇優的原則，採取招投標、拍賣、掛牌等方式進行公開處置，確保資產的處置合法合規

五、加強政府採購管理

建立健全採購管理制度，堅持質量優先、價格合理、公平公正、陽光操作、嚴格監管的原則，根據醫院發展和需求編制採購計劃，科學合理配置資源，規範和加強採購管理。重點加強對貨物、工程、服務類的採購管理，嚴格遵守國家和省相關規定，落實藥品耗材設備等網上集中採購交易制度和備案交易制度。加強採購監管，醫院監察部門發揮監督職能，實施採購全程監督。

1、建立採購管理長效機制，嚴格規範採購管理。制訂了“啓東市人民醫院廉政建設十五項核心制度”，其中包括“啓東市人民醫院“四物”採購廉政准入規定”、“ 啓東市人民醫院集中採購制度”、“ 啓東市人民醫院基本建設代建制度”、“ 關於調整啓東市人民醫院招標採購監督工作小組的通知”、“ 啓東市人民醫院藥品用量動態監測和超常預警制度”、“ 啓東市人民醫院醫用耗材用量動態監測和超常預警制度”等，爲醫院採購實現質量優先、價格合理、公平公正、陽光操作提供製度保障。

2、規範採購行爲，堅持“四物”集中採購嚴格監管原則。嚴格規範醫院採購程序，不斷規範公開招標工作，加強醫院採購信息透明度，堅持對採購流程的日常監督檢查，醫院監察人員對採購實施全程監督，防止各類規避政府採購行爲的發生和不正當手段進行的不良競爭行爲，自覺接受羣衆和社會監督，確保招標採購工作廉潔高效、規範有序。

3、強化監督檢查，常態化開展警示教育。院黨委、紀委運用監督執紀“四種形態”， 堅持抓“關鍵少數”，帶動“絕大多數”，對在醫院採購中有自由裁量權的採購主體科室負責人定期開展專題的廉政約談，簽訂黨風廉政建設責任狀，抓早抓小，防微杜漸。緊盯節假期，通過短信、工作羣等微信、短信平臺發送廉政提醒信息，持續不斷重申紀律要求，引導大家自覺遵守廉潔自律等規定，做到警鐘長鳴。

4、積極參加省級集中採購和聯合帶量採購工作，合理降低藥品耗材採購價格。嚴格藥品耗材購銷管理，實行網上集中交易，在省醫藥採購平臺上運行。對實行帶量採購的供應商，醫院應根據有關政策按合同約定的付款期限及時進行價款結算。

六、落實內部價格管理政策

1、嚴格執行國家藥品價格政策和醫療服務收費標準，嚴禁在國家規定之外擅自設立新的收費項目、超標收費、分解項目、比照項目收費和重複收費等不規範收費現象。

2.進一步完善我院向社會公開的醫療服務收費項目和標準，進一步完善醫療服務價格公示制、查詢制、費用清單制，提高醫療服務收費透明度。我院已在門診大廳的led大屏幕上循環播放藥品及醫療服務的價格、住院患者可自助查詢費用，各病區對主要醫療服務收費項目進行公示，各科室住院病人醫療服務收費實行“一日一清單”、門急診病人醫療收費實行“一人一清單”。

3.醫院成立檢查督導小組對全院醫療收費行爲(包括:門診處方、在院病歷檢查情況及歸檔病歷)進行全面的定期或不定期檢查和督導。

4.接受社會和病人對我院醫療服務收費的監督，減少醫療服務收費投訴，積極處理人民羣衆對醫療服務收費的投訴。對發現的違規醫療服務收費要進行原因分析、及時整改、堅決落實到科室和個人。

七、全面落實總會計師制度

依據“統一管理、分級負責、歸口管理”的原則，設置總會計師崗位，全面參與公立醫療機構經濟管理和運營管理。完善總會計師的選拔任用程序，充實總會計師職責權限，充分發揮總會計師在單位經濟管理活動中的主導作用。

八、開展內部審計工作

建立健全內部審計制度，合理設置內部審計機構，配備專職審計人員。每年定期開展內部審計工作，選擇公立醫療機構重點經濟項目作爲內部審計工作的切入點，選擇對公立醫療機構管理水平和經濟效益的提高影響重大的熱點、難點問題作爲審計工作的重點。同時，改進審計工作方式，加強與單位內部其他職能部門的溝通。及時對以往年度的審計意見整改落實到位。

自查自糾存在問題及整改措施

1、財務報支制度執行不規範

（1）報支、收取費用要素不齊全，無具體明細、依據附件等資料。對上述問題，醫院制定相關制度文件進行規範，比如制定啓東市人民醫院邀請外院專家講課、示教費用規定（啓人醫〔2019〕15號），現對發生講課、指導費用的附檢查指導內容，拍攝現場照片，財務科採用匯款方式匯至專家個人銀行帳戶。制定護理實習費用管理辦法（啓人醫〔2019〕26號），制定關於醫學重點學科和醫學重點人才管理辦法（啓人醫〔2019〕42號）等等規章制度，對報支、收取費用要素不齊全，無具體明細、缺少依據資料的都按規定由職能科室提供齊全。

（2）結報入賬不及時。關於結帳入帳不及時，一方面加強對財務人員的業務培訓，按照權責發生制的記帳原則，對已發生的經濟業務及時入帳，另一方面督促相關業務科室及時結報。

2、詢價採購程序執行不嚴格

（1）違反了不少於三家單位的競爭性價格採購程序規定

針對問題，根據啓政辦發【2019】49號文件規定，政府採購限額標準20萬元，我院嚴格執行該標準，防止拆包，分散採購等。院內每次詢價均有院內談價小組和紀檢監察室監督。未經詢價不得進行採購，未滿三家不得開標。接受各方監督檢查，在採購過程中發現的問題及時整改並對制度進行及時修訂。

（2）未按照合同條件付款

由於工作人員疏忽，發現問題後，每張發票付款前，我們都嚴格審閱每張合同，如有90%付款的，每張發票上寫明該付款條件，標清付款金額，嚴格遵照合同執行。