集團公司資產管理制度【多篇】

盤點管理制度 篇一

第一條 目的

爲了保證公司存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，並加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

第二條 盤點範圍

（一）存貨盤點：係指原料、油料、物料、在製品、製成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品。

（二）財務盤點：係指現金、票據、有價證券、租賃契約。

（三）財產盤點：係指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

1、固定資產：包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

3、保管品：以費用購置者。

第三條 盤點方式

（一）年中、年終盤點

1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。

2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

3、財產：由經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。

（二）月末盤點

每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(經管項目500項以上時，得采取重點盤點。

（三）月份檢查

由檢核部門（總經理室）或財務部門照會其部門主管後，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

第四條 人員的指派與職責

（一）總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

（二）主盤人：由各事業部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

（三)覆盤人：由總經理室視需要指派及事業部經管部門的主管(含科長、廠長、處長），負責盤點監督之責。

（四）盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。

（五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援），負責會點並記錄，與盤點人分段覈對、確實數據工作。

（六）協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

（八）監點人：由總經理室派員擔任。

第五條 盤點前準備事項

（一）盤點編組

由財務部門主管於每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理覈定後，公佈實施。

（二）經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並置標示牌。

2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理並列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務賬冊應於盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將賬面數調整爲正確的賬面結存數後，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

（三）盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，並予以標示。

第六條 年中、年終全面盤點

（一）財務部門應於呈報總經理，經覈准後，簽發盤點通知，並負責召集各事業部的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至於各生產單位於盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

（三）年中、年終盤點，原則上應採全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理覈准後，始得改變方式進行。

（四）盤點應儘量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應於確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。

（五）盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於“盤點統計表”，並每小段應覈對一次，無誤者於該表上互相簽名確認後，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日後查覈，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”彙總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供覈算盤點盈虧金額。

第七條 不定期抽點

（一）由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”於呈報總經理覈准後辦理。

（二）盤點日期及項目，以不預先通知經營部門爲原則。

（三）盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。

（四）不定期抽點，應填列“盤存表

第八條 盤點報告

（一）財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策後，送回財務部門彙總轉呈總經理籤核，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作爲賬項調整的依據。

（二）不定期抽點，應於盤點後一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。年中、年終盤點，應由財務部門於盤點後二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。

（三）盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以淨額轉入本期營業外收入的盤點盈餘或營業外支出的盤點虧損。

第九條 現金、票據及有價證券盤點

（一）現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。

（二）現金及票據的盤點，應於盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬後辦理。

（三）盤點前應先將現金存放處封鎖，並於覈對賬冊後開啓，由會點人員與經管人員共同盤點。

（四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據）盤點報告表”一式三聯經雙方籤認後呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，第三聯送總經理室。

（五）有價證券及各項所有權狀等應確實覈對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門第三聯送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批。

第十條 存貨盤點

（一）存貨的盤點，以當月最末一日舉行爲原則。

（二）存貨，原則上採全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理覈准後始得改變盤點方式。

第十一條 其他項目盤點

（一）外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式三聯。應由代加工廠商籤認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查，第三聯送總經理室。

（二）銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。

（三）經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門覈查。

第十二條 注意事項

（一）所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責及應行準備事項，必須深入瞭解。

（二）盤點人員盤點當日一律停止休假，並須依時間提早到達指定的工作地點向該組覆盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備覈准，否則以曠職論處。

（三）所有盤點財務都以靜態盤點爲原則，因此盤點開始後應停止財物的進出及移動。

（四）盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員籤認始能生效，否則應查究其責。

（五）所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料爲據，不得以猜想數據、僞造數據記錄之。

（六）盤點人員超時工作時間得報加班或經主管覈准可以輪流編排補休。

（七）盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受覆盤人指揮監督。

（八）盤點終了由各組覆盤人向主盤人報告，經覈准後始得離開崗位。

？第十三條 盤點工作獎懲

（一）盤點工作事務人員要依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

（二）違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

第十四條 賬載錯誤處理

（一）賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。

（二）賬載數字如有塗改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查覈或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。

第十五條 賠償處理

財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：

（一）對所保管的財物有盜賣、掉換或化公爲私等營私舞弊者：

（二）對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

（三）未盡保管責任或由於過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。

集團公司資產管理制度 篇二

第一條 固定資產定義

固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公傢俬、辦公設備。

第二條 本制度適用於銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。

第三條 固定資產計價

一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。

二、自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。

三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。

四、接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類設備市價計價。

五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發生的支出，減去改建過程中發生的固定資產變價收入後的餘額計價。

六、企業購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。

第四條 固定資產的購置

固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意後，交採購部統一購置（流程詳見附件二）。

第五條 固定資產的驗收與發放

一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續。固定資產的驗收由採購部、倉庫、申請部門聯合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收。《固定資產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成後連同《請/付款單》、《採購申請單》、發票一併交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。

二、固定資產驗收合格後，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標籤、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續。

第六條 固定資產的管理

一、固定資產購置後歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統一編號，並粘貼標籤，更新固定資產明細帳。

二、財務中心建立資產卡片（附件五）並歸檔。

第七條 固定資產分類及編碼

一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標籤貼於資產顯著位置。標籤內容包括設備編碼、名稱、規格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標籤是用於資產管理、盤查覈實的重要標誌，任何人不能將它撕下或破壞。

二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。

第八條 固定資產的盤查

一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發文通知爲準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。

二、各中心文員作爲部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，並編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。

三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人爲因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，並視具體情況賠償損失。

四、盤查工作結束後，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，並提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備並作相應的賬務處理。

第九條 固定資產的調撥

一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意後，方可進行調撥。

二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過後方可進行調撥。

具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）

三、所有資產調撥審批後，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標籤及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批准擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。

第10條 閒置的固定資產要妥善處理並保持其完好狀態。

第11條 固定資產的報廢、清理

固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執行。

總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認後可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認後，報行政中心、財務中心、總裁審批後報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）

確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。

第十二條 本制度自發文之日起執行，與原制度有不符之處，以本制度爲準。

倉庫盤點管理制度 篇三

1.0目的

爲了規範盤點作業管理流程，以確保公司庫存貨物的準確性，達到倉儲貨物的有效管理及保障公司財產的安全，完整，根據本公司情況特制定本制度。通過本制度，實現盤點流程的規範化管理，作爲盤點作業方面的指導性文件。它通過對盤點的安排，計劃，組織，初盤，覆盤，覈查，數據輸入，盤點表審覈，數據校正，盤點總結等方面進行說明，規定和指導，以給倉庫盤點管理工作指明方向和給出措施方法。同時，貫徹盤點制度，查找庫存管理漏洞，規範入庫貨物的收貨清點，入庫放位，庫存數據更新及出庫操作的出庫提貨，出庫備貨，出庫清點，司機貨物交接，出庫單據開具等操作流程的精確性，規範性。保障營運操作規範化管理及客戶貨物的安全性。

2.0範圍

盤點範圍：貨物盤點對象爲倉庫裏所有庫存的所有貨物。

3.0職責

1、運營部：負責盤點組織工作、並跟進盤點情況，組織召開盤點總結工作會議，負責盤點盈虧調整的審批工作；進行盤點獎罰；

2、理貨員：負責倉庫物料盤點工作，最終盤點數據的核查，校正，盤點總結。

3、財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調整審覈；並對盤盈、盤虧物料做出處理意見，進行有關的帳物處理，定期或不定期對各項存貨進行覈實、盤點。

4.0盤點管理流程

4.1盤點方式

1)循環盤點：每次入庫收貨操作或出庫備貨操作完成之後1小時內，倉管員需要對該貨物剩餘庫存進行即時盤點，由倉儲主管進行復盤。

2)交班盤點：對於待發貨物，倉儲交接班時各班主管需同時進行庫存貨物盤點，並作爲交接必續之一。

3)週末盤點：對於本週入庫貨物，截止每週五下午14：00爲止的庫存進行週末盤點，由運營部組織並安排實施。

4) 月末盤點：對於所有庫存貨物，每月的最後一個星期五進行整體盤點，由運營部組織，財務部覆盤。

5) 年末盤點：每年12月20日，對倉庫所有貨物庫存及倉庫設備，用品進行盤點，由運營部組織並安排實施，財務部稽查。

6)不定期盤點：財務不定期的盤點採取動態盤點、抽盤的方式進行，具體盤點時間由財務部確定後通知運營部即時安排。

4.2盤點方法及注意事項

1)盤點採用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；

2)盤點時注意物料的擺放，盤點後需要對物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；

3)所負責區域內物料需要全部盤點完畢並按要求做相應記錄；

4)參照初盤、覆盤、查覈、稽覈時需要注意的事項；

5)盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重後果；

6)粘貼在貨物上的【貨物盤點標示卡】，在盤點工作全部結束之後，必須將其取下來，避免交貨到客戶處形成“異物混入投訴”

4.3盤點計劃

4.3.1盤底計劃書

1)週末、月底盤點由運營部組織進行，年終盤點需要徵得總經理的同意後，由運營部組織進行。

2)月末盤點及年末盤點，相關人員需要製作【盤點計劃書】或【盤點通知書】，明確盤點具體時間，倉庫停止操作時間，初盤時間及人員，覆盤時間及人員，並通知相關部門配合以及對注意事項做詳細計劃。

4.3.2盤點時間安排

1)初盤時間：確定初步的盤點結果數據；週末初盤完成時間：4小時之內；月末初盤完成時間：8小時之內；年末初盤完成時間：8小時之內；

2)查覈時間：驗證初盤數據的正確性；查覈時間安排在初盤過程中或初盤完成後由運營部部指定人員進行查覈盤點；

3)稽覈時間：稽覈初盤數據，發現問題，指正錯誤；稽覈時間根據稽覈人員的安排而定，可在初盤過程中或結束後進行，一般在查覈盤點結束後進行；

4)盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響倉儲正常操作爲前提；

4.3.3人員安排

1)初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將盤點數據記錄在“初盤數量”一欄；

2)複查人：初盤完成後，由覆盤人負責對初盤人負責區域內的物料進行復盤，將正確結果記錄在“覆盤數量”一欄；

3)查覈人：覆盤完成後由查覈人負責對異常數量進行查覈，將查覈數量記錄在“查覈數量”一欄中；

4)稽覈人：在月末或年末盤點過程中或盤點結束後，由總經理指派人員作爲稽覈人和運營經理負責對盤點過程予以監督、盤點貨物數量或稽覈已盤貨物數量；

5) 數據錄入員：負責盤點查覈後的盤點數據錄入電子檔的“貨物盤點明細表”中；

6) 根據以上人員分工設置、倉庫需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排；

4.3.4 相關部門配合事項

1)月末盤點提前一天，年末盤點需提前一週發“倉庫盤點計劃“通知財務部，運營部，各辦事處主管並抄送總經理，說明相關盤點事宜；

2)盤點一天前根據運營部出貨要求，事先做好出庫備貨操作，避免因盤點操作影響正常發貨；

3)盤點一天前通知各部門，要求承運商車輛在盤點前2小時送貨到倉庫，以便倉庫及時完成貨物入庫操作；

4)特別注意：倉庫盤點期間禁止貨物出入庫；

4.3.5物資準備

盤點前需要準備A4夾板、筆、透明膠、貨物盤點標示卡，貨物盤點明細；

4.3.6盤點前工作準備

1)盤點前需要將所有能入庫歸位的貨物全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示註明不參加本次盤點；

2)將倉庫所有貨物進行整理整頓標示，所有貨物外箱上都要求有相應貨物品名、儲位標示。

3)同一儲位貨物不能放超過2米遠的距離，且同一庫位的貨物不能放在另一庫位上。

4)盤點前倉庫庫存管理賬務需要全部處理完畢；

5)倉管員處理完畢後需要製作“貨物盤點明細表”；

6)將完成後的電子檔歸檔保存，同時發送該表給上級領導；對於年末盤點表還需要發送給總經理，財務部；

7)在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤；

4.3.7 盤點會議及培訓

1)倉庫盤點前需要組織參加盤點人員進行盤點作業培訓，包括盤點作業流程培訓、上次盤點錯誤經驗、盤點中需要注意事項等；

2)倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等；

3)盤點前根據需要進行“模擬盤點”，模擬盤點的主要目的是讓所有參加盤點的人員瞭解和掌握盤點的操作流程和細節，避免出現錯誤；

4.3.8盤點工作獎懲

1)在盤點過程中需要本着“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；

2)嚴禁在盤點過程中弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；

3)嚴禁覆盤人不按要求對初盤異常數據進行復盤，“偷工減料”；不按盤點作業流程作業等（特殊情況需要領導批准）；

4)對在盤點過程中表現特別優異和特別差的人員參考“倉庫管理及獎懲制度”做相應考覈；

5)倉庫根據最終“盤點差異表”數據及原因對相關責任人進行考覈；

5.0盤點作業流程

5.1初盤

5.1.1初盤前盤點方法及注意事項

1)因時間安排原因，盤點總共只有一天或時間非常緊張的情況下，可安排合適人員先對庫存貨物進行初盤前盤點；

2)初盤前盤點作業方法及注意事項；

3)最大限度保證盤點數量準確；

4)盤點完成後將外箱口用膠布封上，並要求將盤點卡貼在外箱上；

5)已經過盤點封箱的貨物在需要出貨時一定要如實記錄出庫信息；

6)盤點時順便對物料進行歸位操作，相同品名的貨物，擺放距離不得超過兩米；

5.1.2初盤前盤點作業流程

1)準備好相關作業文具及“盤點卡”；

2)按庫位順序依次對庫位卡板上的箱裝（袋裝/捆裝貨物，以下統稱箱裝）貨物進行點數；

3) 點數（箱數/PCS數）完成後在盤點 標示卡上記錄品名、儲位、盤點日期、盤點數量、並確認簽名；

4)最後將外箱予以封箱；

5)將完成的“盤點標示卡”貼在或訂在外箱上；

5.1.3初盤作業流程

1)初盤人準備相關文具及資料（A4夾板、筆、盤點表）；

2)根據“盤點計劃”的安排對所負責區域內進行盤點；

3)按貨物擺放的`卡板儲位先後順序對卡板貨物進行盤點；

4)繼續盤點箱裝貨物，也按照箱子擺放的順序進行盤點；

5)在此之前如果安排有“初盤前盤點”，則此時只需要根據貨物外箱“盤點標示卡”上的標示確定正確的品名、儲位信息和盤點表上的品名、儲位信息進行對照確認；

6)其後在“貨物盤點明細表”上對應的“盤點數量”一欄填上數量(箱數和PCS數即可，同時需要在“盤點標示卡”上進行盤點標記表示已經記錄了盤點數量；

7)如之前未安排“初盤前盤點”或發現異常情況（如外箱未封箱、外箱破裂或其他異常時）需要對箱內物料進行點數；

8)點數完成確定無誤後根據外箱“盤點卡”上信息在對應盤點表的“箱裝盤點數量”一欄填上數量即可；

9)按以上方法及流程完成負責區域內整個貨架物料的盤點；

10)初盤完成後根據記錄的盤點異常差異數據對貨物再盤點一次，以保證初盤數據的正確性；

11)在盤點過程中發現異常問題不能正確判定或不能正確解決時可以找運營部經理處理；

12)初盤時需要重點注意盤點數據錯誤原因：貨物庫位錯誤，貨物標示品名錯誤，貨物在不同卡板上混裝等情況；

13)初盤完成後，初盤人在“初盤盤點表”上簽名確認，簽字後將初盤盤點表複印一份交給運營經理存檔，並將原件給到指定的覆盤人進行復盤；

14)初盤時如發現該庫位貨物不在所負責的盤點表中，但是屬於該庫位貨物，同樣需要進行盤點，並對應記錄在“貨物盤點明細表”的備欄中；

15)特殊區域內（倉庫外部露天擺放貨物，無庫位標示貨物、未進行歸位貨物）的貨物盤點由指定人員進行；

16)初盤完成後需要檢查是否所有貨物都有進行盤點，和箱上的盤點標示卡是否有表示已記錄盤點數據的盤點標記。

5.2覆盤

5.2.1覆盤注意事項

1)覆盤時需要重點查找以下錯誤原因：貨物庫位錯誤，物料標示品名錯誤，貨物數量不符等情況；

2)覆盤有問題的需要找到初盤人進行數量確認；

5.2.2覆盤作業流程

1)覆盤人對“初盤盤點表“進行分析，快速作出盤點對策，按照先盤點差異大後盤點差異小、再抽查無差異物料的方法進行復盤工作；覆盤可安排在初盤結束後進行，且可根據情況在覆盤結束後再安排一次覆盤；

2)覆盤時根據初盤的作業方法和流程對異常數據物料進行再一次點數盤點，如確定初盤盤點數量正確時，則“盤點表”的“覆盤數量”不用填寫數量；如確定初盤盤點數量錯誤時，則在“盤點表”的“覆盤數量”填寫正確數量；

3)初盤所有差異數據都需要經過覆盤盤點；

4)覆盤時需要重點查找以下錯誤原因：貨物庫位錯誤，物料標示品名錯誤，貨物數量不符等；

5)覆盤完成後，與初盤數據有差異的需要找初盤人予以當面覈對，覈對完成後，將正確的數量填寫在“盤點表”的“覆盤數量”欄，如以前已經填寫，則予以修改；

6)覆盤人與初盤人覈對數量後，需要將初盤人盤點錯誤的次數記錄在“盤點表”的“初盤錯誤次數”中；

7)覆盤人不需要找出貨物盤點數據差異的原因，如果很清楚確定沒有錯誤可以將錯誤原因寫在盤點表備註欄中；

8)覆盤時需要查覈是否所有的箱裝貨物全部盤點完成及是否有做盤點標記。

9)覆盤人完成所有流程後，在“盤點表”上簽字並將“盤點表”給到相應“查覈人”；

5.3查覈

5.3.1查覈注意事項

1)查覈最主要的是最終確定物料差異，和差異原因；

2)查覈對於問題很大的，也不要光憑經驗和主觀判斷，需要找初盤人或覆盤人確定；

5.3.2查覈作業流程

1)查覈人對覆盤後的盤點表數據進行分析，以確定查覈重點、方向、範圍等，按照先盤點數據差異大後盤點數據差異小的方法進行查覈工作；查覈可安排在初盤或覆盤過程中或結束之後；

2)查覈人根據初盤、覆盤的盤點方法對貨物數量異常進行查覈，將正確的查覈數據填寫在“盤點表”上的“查覈數量”欄中；

3)確定最終的貨物盤點差異後需要進一步找出錯誤原因並寫在“盤點表”的相應位置；

4)按以上流程完成查覈工作，將覆盤的錯誤次數記錄在“盤點表”中；

5)查覈人完成查覈工作後在“盤點表”上簽字並將“盤點表”交給運營經理，由運營經理安排“盤點數據錄入員”進行數據錄入工作；

5.4稽覈

5.4.1稽覈注意事項

1)倉庫指定人員需要積極配合稽覈工作；

2)“稽覈人”盤點的最終數據需要“稽覈人”和倉庫“查覈人”簽字確認方爲有效；

5.4.2稽覈作業流程

1)稽覈作業分倉庫稽覈和財務行政稽覈，操作流程基本相同；

2)稽覈人員用倉庫事先作好的電子檔的盤點表根據隨機抽查或重點抽查的原則篩選製作出一份“稽覈盤點表”；

3)稽覈根據需要在倉庫進行初盤、覆盤、查覈的過程中或結束之後進行稽覈（具體時間參照“倉庫盤點計劃”）；

4)稽覈人員可先自行抽查盤點，合理安排時間，在自行盤點完成後，要求倉庫安排人員（一般爲查覈人）配合進行庫存數據覈對工作；每一項覈對完成無誤後在“稽覈盤點表”的“稽覈數量”欄填寫正確數據；

5)稽覈人員和倉庫人員覈對完成庫存數據的確認工作以後，在“稽覈盤點表”的相應位置上簽名，並複印一份給到倉庫查覈人員，由查覈人負責查覈；查覈人確認完成後和稽覈人一起在“稽覈盤點表”上簽名；如配合稽覈人員抽查的是查覈人，則查覈人可以不再複查，將稽覈數據作爲最終盤點數據，但數據差異需要繼續尋找原因；

5.4.3盤點數據錄入及盤點錯誤統計

1)經運營經理審覈的盤點表，由相關人員交由倉庫盤點數據錄入員錄入電子擋盤點表中錄入前將所有數據，包括初盤、覆盤、查覈、稽覈的所有正確數據手工彙總在 “盤表的“最終正確數據”中；

2)倉庫盤點錄入員錄入數據以“盤點表“的“最終正確數據”爲準錄入電子檔盤點表中並將盤點差異原因錄入；

3)錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。

4) 錄入完成以後需要反覆檢查三遍，確定無誤後將電子檔“盤點表”發郵件給總經理審覈，同時抄送運營經理，財務部，行政部；

6.0最終盤點表審覈

1)倉庫確認及查明盤點差異原因

2)最終盤點數據需結合【客戶送貨計劃單】，【入庫單】，【出庫單】，【庫存管理卡（庫存臺帳）】等賬面數據進行分析排查；

3)在盤點差異數據經過庫存調整之後，倉庫繼續根據差異數據查覈差異原因，需要保證將所有的差異原因全部找出；

4)全部找出差異原因後查覈人將電子檔盤點表的差異原因更新，交運營經理審覈，運營經理確認之後呈交總經理審覈簽字；

5)運營部根據盤點差異情況對責任人進行考覈；

6)相關人員對“盤點差異表”進行存檔；

7.0最終確認

1)在倉庫盤點完成後，稽覈人員在倉庫“盤點表”的相應位置簽名，並根據稽覈情況註明：“稽覈貨物品番數”，“稽覈貨物抽查率”、“稽覈抽樣盤點錯誤率”等；

2)總經理審覈完成後“盤點差異表”由總經辦（原件）和運營部（複印件）分別存檔；

8.0總經理審覈

1)盤點庫存數據校正

2)總經理書面或口頭同意對“盤點表”差異數據進行調整後，由運營經理根據倉儲盤點錄入員發送的電子檔“貨物盤點明細表”負責對差異數據進行調整；

3)運營部門調整差異數據完成後，形成“盤點差異修正表”併發郵件通知總經理，運營經理，行政部，財務部。

盤點管理制度 篇四

1、目的

爲了更準確的做好倉庫原材料及產成品的盤點工作，使倉庫賬實相符，爲公司原材料及產成品倉庫的管理提供可靠的數據，規範原材料及產成品倉庫合理的盤點作業流程，通過倉庫盤點發現作業與管理中存在的問題、規範公司的管理制度，做出相應的措施，從而提高原材料及產成品倉庫庫存管理水平，減少損失特制定此規定。

2、範圍

盤點範圍：各生產廠所有庫存原材料及產成品。

3、盤點方式

3.1定期盤點

1)日盤點

保管員負責每天對倉庫合格進庫的原材料及生產的產成品進行實物盤點。

2)月末盤點

倉庫每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月29-30日；月末盤點由調度中心負責組織，技術部、財務部隨同；

3)年末盤點

倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間每年的12月26日（除財務另行通知）年終盤點由調度中心負責組織，技質部、技術部、財務部隨同；

3.2不定期盤點

不定期盤點由調度中心自行安排，對倉庫原材料急產成品的庫存情況實地盤點，檢查各倉庫賬物相符情況。

5、盤點方法

倉庫保管員盤點需採用實地盤點法，目測、估計數量；盤點完畢後需出具“倉庫盤點表”，並由生產廠、調度中心同意後簽字確認。

駐廠覈算員負責抽盤，保管員需配合好駐廠覈算員的抽盤工作。駐廠覈算員在抽盤時若發現盤點數據差異，立即對保管員的盤點數據查明原因，保管員需對駐廠額覈算員收發盤點表的數據簽字確認。

6、盤點後的稽覈工作

盤點完畢後，各生產廠駐廠覈算員對由生產廠提供的庫存原材料的盤點數據進行分別整理盤點表，並由生產廠、調度中心、技術部、財務部簽字確認後，最後交給公司財務人員。

盤點工作獎懲

在盤點過程中需要本着“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；

盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤。對在盤點過程中造成的盤盈、盤虧現象需做如下處理：

1、盤盈數量2.5%以內的，需提出按盤盈實物成本價的一定比例對生產廠進行考覈，並由生產廠自行分解責任部門；盤盈數量在2.5%以上的，需由效能監察室對生產廠提出考覈，並由生產廠找出責任部門，責任分解後交由公司效能監察室，由公司根據情況惡劣性決定考覈金額。

2、盤虧數量在2.5%以內的，需由效能監察室提出按盤虧實物成本價的一定比例對生產廠進行考覈，並由生產廠自行分解責任部門；盤虧數量在一百噸以上的，需由效能監察室對生產廠提出考覈，並由生產廠找出責任部門，責任分解後交由公司效能監察室，由公司根據情況惡劣性決定考覈金額。

盤點管理制度 篇五

1目的

規範倉儲物資管理，有效降低庫存，及時處理存貨、盤活公司資產，確保賬、卡、物相符。

2適用範圍

本制度適用於浙江美欣達印染集團股份有限公司坯布（原坯、割絨坯）和成品倉庫盤點管理。

3職責

財務部儲運科負責倉儲物資盤點的歸口管理，各倉庫負責實施，相關部門配合實施。

4工作程序

4.1盤點對象

本制度盤點對象係指貯存於股份公司所屬倉庫的原坯、割絨坯和各廠生產入庫的成品布。

4.2盤點方式

4.2.1盤點分爲月度、季度、年度盤點三種；

4.2.2月度盤點由倉庫每月底進行自盤，財務部不定期抽查；

4.2.3季度、年度盤點由財務部派人監盤，倉儲管理負責人安排倉庫人員進行全面盤點。

4.3盤點實施

4.3.1月盤由倉庫組長（負責人）組織倉貯人員進行帳、卡、物現場清點，做好盤點彙總記錄，備份在月初3號前報財務部，如發生盤虧、盤盈或異常情況，及時向主管和財務部報告處理；

4.3.2季盤和年度盤點由財務部派出監盤人員，到現場進行監督盤點，財務部要負責編制盤點計劃，做好盤前入賬結存，並在25號前將盤點計劃通知倉庫，各倉庫主管根據財務部計劃安排好倉貯人員進行帳、卡、物現場清點，盤點時財務監盤人必須到現場實施監督，倉庫負責做好盤點彙總記錄。盤點彙總表一式三份，在下月3號前分別報財務、經營部各一份，倉庫留存一份。

4.4盤點處理

4.4.1各倉庫經過月度自盤，季、年度監盤，發生盤虧、盤盈或出現超過規定期限的存貨，倉庫主管和相關責任部門應及時做出針對性處理意見，能處理的按公司規定自行處理，不能處理的上報公司財務部，按公司領導審批意見處理；

4.4.2在盤點過程發現賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以處分，情況嚴重者或給公司造成經濟損失的，應酌情承擔賠償責任；

4.4.3賬載數字如有塗改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查覈，有虛構數字者，將酌情處理和處罰；

4.4.4倉管人員未盡保管責任或由於過失或誤發致使公司財物損失的，相關責任人應承擔相應賠償責任。

4.5盤點管理

4.5.1倉庫在盤點過程中相關人員應及時做好庫存物資規範堆放和狀態標識，確保消防暢通、堆放整齊，標識，記錄清晰有效；

4.5.2公司所屬二級單位各倉庫可參照本制度適時建立盤點制度，對所屬各類倉庫按制度規定要求適時做好盤點和盤點記錄，並將季盤、年盤彙總表報相應財務部門；

4.5.3財務部負責做好倉庫盤點監督管理，發現倉庫不按本制度及時盤點或不能及時提供盤點彙總表的，財務部有權採取經濟手段給予處罰，並責令限期完成盤點和補報盤點彙總表。

5相關記錄：J06-06倉庫盤點彙總表

盤點管理制度 篇六

1、目的

爲了更好準確的做好倉庫原材料盤點工作，使倉庫賬實物相符，爲公司原材料倉庫的管理提供可靠的數據，規範原材料倉庫合理的盤點作業流程，通過倉庫盤點發現作業與管理中存在的問題、體現倉庫收發員的工作績效，做出相應的措施，從而提高原材料倉庫庫存管理水平，減少損失制定此規定。

2範圍

盤點範圍：倉儲工區原材料倉庫所有庫存原材料。

3盤點方式

3.1定期盤點

1)日盤點

倉庫收發員須每天下班前對倉庫合格進庫的原材料進行實物盤點。

2)月末盤點

倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月26日；月末盤點由工區辦公室負責組織，財務部負責稽覈；

3)年末盤點

倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間每年的12月26日（除財務另行通知）年終盤點由工區辦公室負責組織，財務部稽覈；

3、不定期盤點

不定期盤點由公司自行安排，對倉庫原材料庫存情況進行抽盤，

檢查各倉庫賬物卡相符情況。

4、盤點方法

倉庫收發員盤點須採用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；各倉庫收發員對所負責區域內原材料進行全面盤點完畢並按要求做相應詳細記錄；盤點完畢後須需“倉庫盤點表”，倉庫統計員負責抽盤，收發員需配合好統計員抽盤工作。統計員在抽盤時若發現盤點數據差異，立即對收發員的盤點數據查明原因。收發員須對統計員抽查盤點表的數據簽字確認。

5、盤點後的稽覈工作

盤點完畢後，統計員對各倉庫收發員提供的庫存原材料的盤點數據進行分別整理盤點表；如發現差異，月盤點和年末盤點結束後有工區統計員並將完成後的電子檔發郵件給對應財務人員；

6、盤點工作獎懲

在盤點過程中需要本着“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，對在盤點過程中表現特別優異和特別差的人員公司根據最終“盤點差異表”數據及原因對相關責任人進行考覈。

盤點管理制度 篇七

1.0目的：

爲了存貨、財務及財產盤點的正確性，保證企業各項資產的安全、完整，特制定本制度。

2.0適用範圍：

2.1存貨盤點：是指原料、物料、在製品、製成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品等的盤點。

2.2財務盤點：是指現金、票據、有價證券、租賃契約等的盤點。

2.3財產盤點：是指固定資產、保管資產、保管品等的盤點。

2.3.1固定資產：包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、生產器具等。

2.3.2保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

2.2.3保管品：以費用購置者。

3.0術語：

3.1年中、年終盤點：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。

3.1.2財務：由財務部門與內部審計部門共同盤點。

3.1.3財產：由經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。

3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。

3.3月份檢查：由內部審計部門或財務部門照會其部門主管後，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

4.0職責：

4.1總盤人：由總經理或財務總監擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

4.2主盤人：由各經管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

4.3覆盤人：由總盤人視需要指派及各經管部門的主管，負責盤點監督之責。

4.4盤點人：由各經管部門指派，負責點計數量。

4.5會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點並記錄，與盤點人分段覈對、確實數據工作。

4.6監點人：由總經理或財務總監派員擔任。

4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、監點人，其職責亦同。

5.0盤點前準備事項：

5.1盤點編組：由財務部門主管於每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理覈定後，公佈實施。

5.2經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。

5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並置標示牌。

5.2.2現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理並列清單。

5.2.3各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

5.2.4各項財務賬冊應於盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整爲正確的賬面結存數。

5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，並予以標示。

6.0年中、年終全面盤點：

6.1財務部門應呈報總經理、財務總監覈准後，簽發盤點通知，並負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至於各生產單位於盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

6.3年中、年終盤點，原則上應採全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理覈准後，始得改變方式進行。

6.4盤點應儘量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應於確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。

6.5盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於“盤點統計表”，並每小段應覈對一次，無誤者於該表上互相簽名確認後，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日後查覈，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”彙總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供覈算盤點盈虧金額。

7.0不定期抽點：

7.1由總經理會同財務總監視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”於呈報總經理、財務總監覈准後辦理。

7.2盤點日期及項目，以不預先通知經營部門爲原則。

7.3盤點前應由會計部門利用結存調整將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。

7.4不定期抽點，應填列“盤存表”。

8.0盤點報告：

8.1財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策後，送回財務部門彙總轉呈總經理、財務總監籤核，第一聯送經管部門，第二聯財務部門自存作爲賬項調整的依據。

8.2不定期抽點，應於盤點後一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。年中、年終盤點，應由財務部門於盤點後二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。

8.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以淨額轉入本期營業外收入的盤點盈餘或營業外支出的盤點虧損。

9.0現金、票據及有價證券盤點：

9.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。

9.2現金及票據的盤點，應於盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬後辦理。

9.3盤點前應先將現金存放處封鎖，並於覈對賬冊後開啓，由會點人員與經管人員共同盤點。

9.4會點人依實際盤點數詳實填列“現金（票據）盤點報告表”一式二聯經雙方籤認後呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存。

9.5有價證券及各項所有權狀等應確實覈對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送往總經理，第四聯送往財務總監。

10.0存貨盤點：

10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行爲原則。

10.2存貨，原則上採全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理、財務總監覈准後始得改變盤點方式。

11.0其他項目盤點：

11.1外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式二聯，應由代加工廠商籤認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查。

11.2銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。

11.3經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門覈查。

12.0注意事項：

12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責及應行準備事項，必須深入瞭解。

12.2盤點人員盤點當日一律停止休假，並須依時間提早到達指定的工作地點向該組覆盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備覈准，否則以曠工論處。

12.3所有盤點財務都以靜態盤點爲原則，因此盤點開始後應停止財物的進出及移動。

12.4盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員籤認始能生效，否則應查究其責。

12.5所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料爲據，不得以猜想數據、僞造數據記錄之。

12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經主管覈准可以輪流編排補休。

12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受覆盤人指揮監督。

12.8盤點終了由各組覆盤人向主盤人報告，經覈准後始得離開崗位。

13.0賬載錯誤處理：

13.1賬載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理、財務總監議處。

13.2賬載數字如有塗改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查覈或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理、財務總監議處。

14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理、財務總監議處或賠償相同的金額：

14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公爲私等營私舞弊者：

14.2對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

14.3未盡保管責任或由於過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

15.0解釋權：本制度有公司財務部負責解釋。

16.0生效日期：本制度自公司董事長批准之日起生效。

盤點管理制度 篇八

1、由辦公室負責管理性文件的收發、傳閱、編制清單歸類保存。

2、各種檔案的文字書寫，必須用藍黑或黑墨水書寫，禁用其它筆書寫。

3、檔案一般不外借，確因工作需要借閱檔案時，均應在檔案室按有關要求借閱。

4、檔案要做到安全保管，定期檢查，積極創造檔案保管條件，做到防盜、防火、防潮、防塵、防失密，保持經常通風。

5、檔案室內嚴禁吸菸，嚴禁存放易燃、易爆物品，嚴禁使用電器。

6、外單位查閱檔案時，必須持有介紹信，註明查閱人的姓名、政治面貌及查閱內容或範圍。

7、查閱黨組、局長辦公會議記錄、紀檢工作等有關案卷和絕密數字時，需經辦公室主任批准；查閱一般檔案資料時，檔案員需進行登記，經辦公室主任批准，方可查閱。

8、凡查閱檔案者，一般不準將檔案帶出檔案室，如需要借出時，必須經有關領導批准；查閱者必須按規定查閱，與查閱內容無關的文字材料不準隨意翻閱、摘抄。

9、查閱檔案者要愛護案卷，不得將案卷拆毀、拆頁、勾抹、圈點，嚴防污染檔案；查閱時不得吸菸；也不得將案卷轉借他人或帶回家中。

10、查檔抄錄的材料經檔案工作人員審覈無誤後，簽字蓋章，否則無效。

11、借出的案卷一般不能超過七天，如延期使用，需補辦延期手續。借出或還回的案卷，必須嚴格履行登記、註銷和檢查手續，當面點清，如發現差錯，及時追究責任，並採取補救措施。

12、資料管理工作作爲考覈依據之一。