新形勢下稅務部門進一步優化營商環境、激發市場主體活力的重點舉措研究

新形勢下稅務部門進一步優化營商環境、激發市場主體活力的重點舉措研究

近年來，我國營商環境明顯改善，中國的營商環境排名全球31位，較去年提升了15位，但仍存在不少突出問題和短板，對標國際先進水平仍有較大差距，特別是受到新冠肺炎疫情等影響，企業生產經營困難凸顯，亟需進一步聚焦市場主體關切，更多采取改革的辦法來破解企業生產經營中的堵點、痛點，強化爲市場主體服務，加快打造市場化、法治化、國際化營商環境。

面對這些新形勢、新變革，對於對稅務局以及全體稅務幹部提出了新的更高要求。稅務部門及全體稅務幹部應當以優化稅收優化營商環境、激發市場主體活力作爲一項重要任務，從納稅服務、稅收優惠、稅收執法、提升執法人員角度優化徵管舉措，創新工作手段，不斷昇華稅收徵管理念，盡最大程度優化營商環境，盡最大努力提升納稅人滿意度，爲地方經濟發展創造良好環境。

一、優化納稅服務，提升納稅人業務辦理的新體驗

（一）提升網上辦稅服務新體驗

按照國務院辦公廳印發的《關於進一步優化營商環境更好服務市場主體的實施意見》要求，提升納稅服務水平，年內基本是實現主要涉稅事項網上辦。今年，河北省稅務局將網上辦稅繳費打造成全天候、全覆蓋、全流程、全聯通的“智慧稅務”品牌，按照省稅務局工作安排，各市、縣稅務局統一部署，積極配合，建立起以“用戶中心、辦稅中心、查詢中心、互動中心、公衆服務、個性化辦稅”六大功能模塊的電子稅務局，以提升稅收業務辦理能力，擴大電子稅務局網上辦稅服務能力，讓廣大納稅人辦理涉稅事項真正實現“多走網路，少跑馬路”，提升納稅人辦稅體驗的“獲得感”。

（二）讓智能稅務滿足納稅人所需所想

智能稅務是推進稅收現代化建設的必然需求，是提升稅收治理能力的有效途徑，是實現納稅人、稅務人雙減負的有力抓手。建設“智能辦稅服務廳”已是大勢所趨。各級稅務局應當充分利用現代化科學技術，提升辦稅服務廳，按照目前，保定市各縣級稅務局建立的智能辦稅服務廳的建設情況來看，綜合運用“人臉識別”信息採集系統、自助辦稅終端、智能“雲桌面”、智能導稅臺等各類智能辦稅設備，讓智能服務便利化，高效化，據某縣稅務局統計，單單一項智能填單服務，就讓納稅人原來20多分鐘的申報時間縮短到5分鐘，極大減少了前臺辦稅時間，提高了效率，讓納稅人和繳費人充分享受智能稅務創新科技帶來的便捷與高效。

據保定市稅務局相關報道，目前轄區內試點單位縣區稅務局逐步形成了以智能辦稅、智能服務、智能管理、智能防險爲核心的一體化服務體系，構建“網上辦稅爲主、自主辦稅爲輔、窗口辦稅兜底”的服務模式，納稅人95%以上的涉稅業務可以自助辦理。

二、落實減稅降費政策，增加納稅人繳費人獲得感

今年以來，國家、省、市各級政府針對減稅降費政策相繼出臺，進一步提高政策宣傳輔導的精準度，幫助納稅人掌握政策更準確、享受優惠更徹底，是優化稅收營商環境、提高納稅人滿意度的重要措施之一。從每年的納稅人滿意度調查報告中，可以看出，納稅人對稅收減免優惠政策的知曉以及獲得手段的需求永遠是排在前位的，因此各級稅務局積極宣傳解讀稅收政策，一要讓稅收優惠政策應知盡知。改變宣傳方式，從“大水漫灌”式的廣泛宣傳轉向有針對性地“精準滴灌”，以納稅人需求爲導向，實行分行業、分類別、個性化政策宣傳輔導工作，真正實行點對點、一對一的宣傳輔導，爲納稅人提供目錄化、標準化的辦稅指南，例如，河北省出臺了河北省《納稅人辦稅指南》，讓每一戶納稅人繳費人都對減稅降費政策從瞭解到熟知、從全面掌握到個體有感，切實增強宣傳培訓輔導的針對性和有效性。二要讓政策簡潔明瞭，易享受用。減稅降費優惠政策，最主要還是納稅人真正享受政策的紅利。按照稅務總局下發的稅收優惠政策，各級稅務機關應以稅收徵管規範爲標準，積極擴大納稅資料備案改留存備查範圍，實行申報即享受優惠等舉措，把該簡化的程序簡化到位，把能精簡的資料精簡到位。以此通過明確操作辦法、制定配套措施、升級信息系統等方式，落實好小微企業普惠性減稅、深化增值稅改革、降低社保費率等政策。

（二）加快政策落實，提速退稅辦理

加快落實優惠政策，讓納稅人真正享受到減稅降費政策的紅利，只有讓納稅人繳費人，看見真金白銀，纔是真正的獲得感，各級稅務機關應提速退稅辦理，細化簡易退稅工作方案，依據稅收徵管系統，甄別各項稅收數據，加強綜合分析能力，確保數據準確，加快基層稅務機關審覈時限，例如，正常出口退稅的平均時間可以在10個工作日以內，實現申報、證明辦理、覈准、退庫等業務網上辦理。其他退稅辦理的退稅申請、退稅審覈、退庫業務實現全流程網上辦理，能夠有效提高企業資金回籠速度。

三、嚴格文明執法，保護納稅人合法權益

法治稅務建設是稅務機關發展願景，各級稅務機關堅持“爲國聚財執法爲民”的工作原則，只有公正執法、文明執法纔是對納稅人最好的服務，才能切實保護納稅人繳費人合法權益。

各級稅務機關一要嚴格執行依法徵稅原則。按照法律法規，依法組織稅收收入，把該收的依法收上來，把該減得全力減下去，堅決防止收“過頭稅費”。堅決杜絕爲了完成稅收任務，向納稅人分攤稅收任務，或者對特定行業納稅人進行稅費清欠行動，對於違規問題及時糾正、嚴肅追責。二要依法依規進行稅收執法活動。各級稅務機關應嚴格按照“三項制度”的工作要求，全面推行行政執法公示制度、執法全過程記錄制度、重大執法決定法制審覈制度，促進稅收執法信息公開透明，執法活動有跡可查，執法結果合法公正。同時，積極推進“稅務行政處罰裁量基準”的落實，進一步規範基層稅務機關行政處罰裁量權行使，統一執法尺度。三要加強稅收執法活動全程監督。注重紀檢監督、督查內控監督、稅收風險監督等，完善各項監督措施，加強稅務人員執法行爲的事前、事中、事後監督。強化執法責任追究，堅決查處稅務人員粗暴執法、任性執法、選擇執法、情緒執法等行爲。四要提倡廉潔從稅，廉潔執法。強化稅務人員思想教育，引導稅務幹部知敬畏、存戒懼、守底線。進一步加大執紀問責力度，始終保持高壓態勢，對吃拿卡要、慵懶散拖、冷硬橫推等問題堅決追究，對損害納稅人繳費人利益、損害稅務部門形象的不正之風持續整治，在紀律上明確底線。

四、提升人員素質水平，增加納稅人辦稅親切感

新形勢下，各方面對稅務幹部能力素質提出了新的更高要求，迫切需要一支業務更精湛、作風更優良、士氣更高漲、凝聚力和戰鬥力更強的幹部隊伍。一要提升稅務人員業務素質。只有具備豐富的稅收專業知識和法律法規，才能在納稅諮詢中爲納稅人提供更高效的諮詢服務。基層稅務工作人員要熟悉工作流程，做到熟練操作，不斷提高稅收法規知識的專業水平，更新稅收減免政策知識，提高辦稅效率，爲納稅人節省時間。要做到文明服務，態度熱情，不厭其煩，維護稅務局的良好形象。二要努力打造一支服務團隊。基層稅務局要建立一支精通稅收業務的諮詢團隊，從服務模式的人性化、便捷化上下功夫，加強各類稅收諮詢業務，例如爲轄區內各類別納稅人提供稅收優惠政策諮詢，涉稅事項提醒，辦稅業務指導等，節約納稅人辦稅時間；爲當地政府招商引資提供稅收政策諮詢，服務於想來本地投資的稅前稅務諮詢，爲新辦企業作辦稅引導，爲一般納稅人作稅收業務諮詢等。

優化稅收營商環境、提升納稅人滿意度是一項全局性、綜合性工作。各級稅務機關必須增強全局觀念和協作意識，主動擔當、積極作爲，讓我們進一步樹立以納稅人繳費人爲中心的理念，進一步提效能、解難題、增便利，切實提供更有感的服務、打造更優化的環境，來激發市場主體活力，確保爲納稅人繳費人涉稅服務提供更優體驗、爲優化稅收營商環境提供更多助力。